Возврат налога при покупке квартиры в 2019 году

Налоговый вычет при покупке квартиры 2019 — список документов, порядок оформления

Покупка жилья включает в себя не только приятные моменты, но и большие затраты на его приобретение.Чтобы новые собственники жилья смогли сократить расходы, государство предусмотрело возможность получения имущественного налогового вычета.

Хотя вычет предоставляется уже довольно продолжительное время, на практике у граждан все равно возникают вопросы и трудности, связанные с правилами оформления возврата налога.

Что включает в себя понятие налоговый вычет

Понятие налогового вычета

Вопросы, связанные с налоговым вычетом, регулируются статьей 220 НК РФ.

Согласно положениям статьи, новый собственник жилого имущества имеет возможность вернуть часть денежных средств, потраченных на его покупку, за счет налогов, ранее удержанных с него.

Если быть точнее, то одного налога в виде НДФЛ. Размер налога уже долго остается неизменным и составляет 13% от доходов, которые официально получает гражданин.

Обратите внимание

Именно этот процент и возвращается налоговым вычетом, но уже не от заработной платы, а от стоимости приобретенной квартиры.

Внимание!Для получения вычета необходимо учитывать ограничения, предусмотренные законом, правила и порядок его расчета.

Размер возврата

Размер вычета

Рассчитывать на имущественный вычет могут те, кто приобрел жилье в собственность за наличный расчет или оформил договор ипотечного кредитования.

Если есть оформленная ипотека, то возвращаться будут проценты, которые гражданин выплачивает банку. Соответственно, все правоотношения в этой сфере должны быть правильно оформлены и иметь документальное подтверждение.

Максимальная сумма, с которой можно вернуть 13 %, составляет 2 млн. рублей. Путем простого вычисления получается сумма в 260 000 рублей. Именно ее можно вернуть, оформив налоговый вычет.

Если жилье приобреталось в ипотеку, то вернуть подоходный налог можно с 3 млн. рублей. Соответственно, максимальный размер, на который можно рассчитывать, составит 390 000 рулей.

Кому положен вычет

Возможность использования

Из положений закона четко усматривается, что вернуть налог может тот, кто его платил.

Таким образом, правом на получение вычета могут воспользоваться плательщики НДФЛ, то есть лица, имеющие официальное место работы, с которого в налоговую регулярно делались отчисления с их доходов.

Вернуть деньги от приобретенной недвижимости можно в следующих случаях:

  • при покупке любого вида жилья;
  • при возведении дома;
  • при ремонте или отделке жилого имущества (при наличии документального подтверждения расходов).

Налоговые изменения

Налоговые изменения

В 2016 году вступили в силу новые поправки в налоговом законодательстве, коснувшиеся и налогового вычета, предусмотренного статьей 220.

Закон ставит временную границу, а именно 1 января 2014 года. Имущество, приобретенное после этой даты, будет попадать под действие новой статьи.

Кто приобрел жилое имущество ранее 2014 года, закон предусматривает возможность получить вычет только один раз. Сумма, с которой полагается льгота, осталась прежней, то есть 2 млн. рублей.

Важно

Например, если в договоре указана сумма, которую покупатель оплатил за жилье, в размере 1,5 млн., то рассчитывать можно только на получение 195 000 рублей. На этой сумме получение вычета закончится.

После вступления в силу новых поправок, ситуация с получением вычета изменилась в положительную сторону.

Например, жилье покупалось после начала 2014 года, на сумму 1,3 млн. рублей и получен вычет равный 169 000 рублей. Остаток в размере 91 000 рублей можно будет получить при покупке новой жилой недвижимости.

ИнфоПри этом количество сделок не будет иметь значение, так как, достигнув по выплатам максимума в 260 000 рублей, гражданин теряет право на получение вычета.

Периоды возврата налога

Периоды возврата налога

Получить вычет можно не только за предыдущие года, но и за предстоящие. Получение налога за предшествующие года ограничено сроком в три года, для пенсионеров он может быть увеличен до четырех лет.

Например, в 2015 году была приобретена жилая недвижимость, общей стоимость в 2,5 млн. рублей. Подать документы на возврат налога можно в 2016 году.

При этом не стоит забывать по максимальный размер, с которого будет произведен вычет – 2 млн. рублей, то есть 260 000 рублей. Официальный заработок за 2015 год составил в месяц 30 000 рублей.

Получается, что не вся сумма будет выбрана. 260 000 – 46 800 = 213 200 рублей. Если гражданин продолжит работать официально, то он сможет забрать эту сумму в последующие годы либо, заявив об их возврате за предыдущие годы, то есть за 2013 и 2014. Конечно, при условии, что за эти годы с него удерживался подоходный налог.

Способы получения вычета

Способы получения вычета

Законом предусмотрено несколько способов для получения положенного вычета.

Обратиться напрямую в налоговую службу.

Список необходимых документов:

  • заявление.
  • паспорт и ИНН.
  • заполненная форма 3-НДФл.
  • справка 2-НДФЛ.
  • документы на право собственности на жилье. Сюда относится: свидетельство, договор, акт приема-передачи, если жилье покупалось по договору долевого участия в строительстве, если приобреталась земля под строительство или с готовым возведенным на ней жильем, передаются все правоустанавливающие документы, при покупке жилья в ипотеку предоставляется кредитный договор, график внесения платежей, с указанием размера процентной ставки;
  • документы, подтверждающие оплату за приобретение жилья (квитанция, выписка с банка о перечислении средств, расписка и пр.).
  • реквизиты счета в банке, на который будут производиться выплаты.

Более точный список документов нужно уточнять в налоговом органе.

Подать пакет бумаг можно лично либо с помощью почтового перевода, оформим ценное письмо с описью вложения.

После подготовки всего перечня документов, их подают в местное отделение налоговой службы.

Предупреждение!Проверка бумаг составляет не более трех месяцев, после чего при положительном решении, заявителю будет отправлено уведомление о принятом решении.

В течение месяца денежные средства зачисляться на указанный в заявлении счет.

Совет

Еще один способ — с помощью работодателя. Для этого самостоятельно подается заявление на возврат налога, после его рассмотрения и принятия положительного решения, налоговая предоставит уведомление в бухгалтерию по месту работы заявителя.

Сам заявитель должен предоставить полный пакет документов на приобретенное имущество и написать соответствующее заявление на имя работодателя.

С этого момента работодатель прекращает удержание из заработной платы НДФЛ до тех пор, пока не будет предельное значение в размере 260 000 рублей или 13 % от суммы, которая указана в договоре на приобретение жилья.

Получение вычета в браке

Получение вычета в браке

Если жилая недвижимость приобреталась в общую собственность супругов, то распределение вычета происходит по договоренности между ними.

Как правило, доли определяются 50/50. Если распределение было 100/0, то тот супруг, который ничего не получил, сохраняет за собой право на вычет при покупке жилья в будущем.

Соглашение о распределении долей заключается один раз, в дальнейшем его менять нельзя.

При оформлении жилья в долевую собственность, каждый супруг будет иметь право на вычет, равный размеру своей доли. При этом отказаться от своей доли или получить вычет за другого супруга запрещается.

Во всем остальном, в отношении жилья, приобретенного в момент барка, будет применяться действующее налоговое законодательство, с учетом всех его изменений.

Источник: https://lifebiznes.ru/posts/item/2746-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-2019-spisok-dokumentov-poryadok-oformleniya

Как получить налоговый вычет за покупку жилья

Налоговые вычеты и льготы

Российским законодательством предусмотрено несколько категорий вычетов: социальный, инвестиционный (для биржевых игроков), стандартный, профессиональный, а также имущественный.

Последний предоставляется тем, кто приобретает себе в собственность жилое помещение либо за наличные средства, либо при помощи кредита.

Рассмотрим подробнее, кто конкретно имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры, каковы его условия и величина возможных выплат.

Обратите внимание

Телефоны бесплатной горячей линии

Высококвалифицированные специалисты в области права проконсультируют Вас и ответят на все Ваши вопросы: Гражданское право, Недвижимость, Корпоративное право, Трудовое право, Автомобильное право, Страхование, Уголовное право, Семейное право, Наследство, Защита прав потребителей, Интеллектуальная собственность.

Определение понятия

Официально трудоустроенные граждане, получающие «белую» зарплату, с которой исчисляется и отправляется в бюджет подоходный сбор, вправе получить возмещение.

Что же оно собой представляет? В целом, это сумма прибыли, которая не облагается налогом. Она высчитывается из тех денег, которые были получены человеком в течение одного года.

Нужно понимать, что данное право не считается какой-то льготой, привилегией или субсидией от государства.

Из приведенной выше дефиниции становится ясно, что люди, не выплачивающие НДФЛ, а также те, кто не работает официально по договору, не имеют права на получение налогового вычета. Государство не просто выдает денежные средства, оно возвращает ту их часть, которая была перечислена в бюджет плательщиком указанного сбора.

Объекты для вычета

Налоговый вычет при приобретении жилого помещения предоставляется в определенных законом ситуациях:

  • если человек покупает квартиру в новостройке или старом фонде, а также долю указанной недвижимости;
  • при покупке жилья в ипотеку на погашение процентов.

У всех указанных выше видов есть свои лимиты. Например, при вычете, основанием для которого являются ипотечные проценты, максимальной суммой является 3 млн рублей. То есть получить можно будет 390 тысяч. Разумеется, не стоит забывать, что все суммы, о которых идет речь, также ограничены величиной подоходного налога, который зависит от заработной платы.

Не так давно популярным стало приобретение так называемых апартаментов. Обычно в документе, который выдается собственнику, указано, что их назначение нежилое. Поэтому нужно понимать, что вычет полагаться не будет.

Условия получения

В Налоговый Кодекс РФ четыре года назад были внесены важные поправки.

Согласно данным изменениям, возможность получения вычета появляется у тех людей, которые приобрели квартиру и оформили ее в собственность после 31.12.2013.

При этом важно соблюдение условия: заявитель никогда до этого не претендовал на возвращение денежных средств. Это значит, что получить вычет можно лишь один раз за всю жизнь.

Также с 2014 года вычет разрешается приобретать с нескольких объектов недвижимости при условии, если человек укладывается в обозначенный законом лимит. Он установлен не на жилплощадь, а на заявителя. Размер его равен 2 млн рублей. Рассмотрим несколько примеров:

  1. Гражданин купил себе квартиру за полтора миллиона и дом за 500 тысяч. По действовавшим ранее положениям законодательства, он мог получить вычет лишь только с первого объекта, то есть за квартиру. Иными словами, покупатель получил бы 195 тысяч (это 13% от полутора миллионов). Сумма налога, рассчитанного с оставшихся 500 000, просто сгорела бы. Однако по новым правилам, введенным четыре года назад, он имеет право и на вычет с 500 тысяч (65 000). Таким образом, суммарно гражданин получит максимально возможные 260 тысяч. Однако при этом нужно понимать, что за год он не сможет вернуть больше, чем налог, перечисленный с его зарплаты.
  2. Супруги совместно приобрели в собственность жилое помещение стоимостью 7 миллионов рублей. В соответствии с поправками, они получат возвратную сумму на каждого из них (то есть с 4 000 000). Она составит 520 тысяч рублей.

Указанные поправки распространяются и на желающих получить вычет сейчас, то есть в этом году никаких изменений в НК РФ, связанных с возвратом денег, не было сделано.

Ответ на вопрос, за какие годы будет перечислен имущественный вычет, зависит от того, является ли человек на момент подачи декларации пенсионером.

  • если заявитель не пенсионер, то получить возврат налога можно за прошлых три года. Поясним: в случае подачи запроса в 2016 году (при появлении права на вычет в 2011) человек получит его за 2013, 2014 и 2015 годы;
  • если человек является пенсионером, то ему разрешается получить вычет даже за те три года, которые предшествовали моменту официального приобретения права на него. Рассмотрим на примере: пенсионер приобрел квартиру в 2014 году, право на возврат появилось в 2015. Однако вычет он может получить за 2012, 2013, 2014, то есть даже те годы, когда у него еще не было жилплощади.
Читайте также:  Электронные трудовые книжки и электронный кадровый документооборот

Работающим пенсионерам предоставляется право получить вычет на общих основаниях. Однако с 2015 года они также имеют возможность воспользоваться вариантом No2, описанным выше.

Невозможность получения

В некоторых случаях, прямо определенных законом, возврат денежных средств сделать не получится. Так, речь идет о:

  • покупке квартиры за счет работодателя;
  • приобретении жилья с применением материнского капитала;
  • использовании бюджетных средств для покупки жилплощади;
  • приобретении квартиры у близких родственников. Эта категория именуется взаимозависимыми лицами.

С последним пунктом связаны некоторые сложности и судебные разбирательства.

Распространенной была позиция, что если родство между людьми никак не влияет на условия и экономические результаты сделки, то право у покупателя на вычет есть.

Однако три года назад ВС РФ вынес определение, где однозначно закрепил невозможность возврата части суммы, если договор купли-продажи заключен между близкими родственниками.

Естественно, нельзя получить вычет за другого человека, даже если являешься его наследником. Несколько лет назад Омский областной суд вынес решение о том, что переход права на возврат денежных средств за покупку жилья не может происходить в порядке наследования.

Оформление

Человек имеет право подать заявление с пакетом документов на имущественный вычет как непосредственно в налоговую, так и своему работодателю.

В отделении ФНС

В этом случае вместе с декларацией 3-НДФЛ человек представляет следующие необходимые документы:

  • справку о доходах из бухгалтерии;
  • документы о праве собственности на жилплощадь;
  • соглашение о купле квартиры, ДДУ;
  • документы о том, что все положенная сумма была выплачена за квартиру в полном объеме (кассовые чеки, выписки из банка, квитанции);
  • если для приобретения квартиры была взята ипотека, то нужно дополнительно приложить соглашение о займе и справку из кредитного учреждения о процентах;
  • если собственником является лицо, не достигшее 18 лет, то необходимо предоставить свидетельство о рождении.

Указанный перечень не является полным, список следует предварительно уточнить у работников налоговой службы. Пакет документов может меняться в зависимости от конкретной ситуации: обстоятельств получения имущества и оформления вычета.

Поданные сведения налоговая тщательно проверяет и анализирует, а затем выносит решение. На это ей отводится 3 месяца. Если решение положительное, гражданин должен написать заявление, в котором указываются реквизиты счета для перечисления денежных средств. Обычно они поступают в течение 1 месяца.

В целом, у получения выплаты через налоговую нет очевидных достоинств, за исключением того, что сумма будет единовременной, то есть все средства человек перечисляются сразу. Впрочем, некоторые предпочитают другой вариант, при котором деньги поступают частями вместе с зарплатой.

Это возможно при получении вычета через организацию, в которой гражданин работает.

У работодателя

Бывают ситуации, когда человек не хочет ждать, когда налоговый период закончится, он может получить вычет через своего работодателя. Для этого сотрудник организации пишет соответствующее заявление.

Оформляется оно на основании уведомления, полученного в налоговой организации. Данный документ подтверждает право человека на получение имущественного вычета.

Ходатайство на уведомление рассматривается в течение месяца, а затем, если было вынесено положительное решение, выдается на руки заявителю.

Важно

После получения всех требуемых бумаг работодатель перестает взыскивать с человека НДФЛ. Таким образом, право на снижение налоговой базы будет считаться реализованным.

Следует обратить внимание на то, что если человек официально трудоустроен в несколько организаций, он имеет право получить вычет во всех из них.

Как было сказано выше, огромным плюсом этого способа является то, что он не привязан к официально установленному налоговому периоду.

Так, можно подать заявление тогда, когда удобно самому работнику, даже в сентябре. То есть оформление происходит максимально быстро и в более короткий период.

Кроме того, обычно выплата осуществляется без задержек, с чем часто можно столкнуться при обращении в налоговую инспекцию.

Рассмотрим пример расчета при получении вычета через организацию:

Сотрудник приобрел квартиру в апреле, после чего через два месяца (в июне) обратился к работодателю за возвратом. В уведомлении, принесенном из налоговой, указано, что гражданину полагается возмещение в размере полутора миллионов рублей. Соответственно, сумма возврата составит 195 тысяч.

Оклад указанного сотрудника равен 35 000, следовательно, стандартно удерживаемый налог – 4 550. После того, как работник приносит уведомление, данная сумма перестает взиматься в течение определенного периода.

Чтобы его вычислить, нужно поделить всю возвратную сумму на удерживаемый налог. В нашем случае: 195 000 / 4 550 = 42 месяца.

Совет

Так, в течение трех с половиной лет работник будет получать заработную плату в полном объеме или так называемом безналоговом режиме.

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов!
Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам по телефонам, указанным наверху страницы, или через онлайн-форму.

Спорные вопросы

По поводу получения имущественного вычета может возникать множество вопросов, которые не так легко разрешить, если не знать всех юридических тонкостей. Рассмотрим несколько нестандартных ситуаций.

Иногда граждане сталкиваются с недобросовестностью работодателей, которые удерживают подоходный налог с сотрудников, однако не перечисляют его в бюджет. Как быть в такой сложной ситуации? В соответствии с разъяснением ФНС, физическое лицо, если подтвердит документально расходы на покупку квартиры, приобретет право на вычет.

Более спорной и неоднозначной является следующая ситуация.

Если человек приобретает жилое строение на участке, однако проживать там невозможно, поскольку оно не считается домом, будет ли он иметь право на получение вычета? Налоговая служба несколько лет назад давала разъяснения по этому поводу.

В соответствии с ее мнением, возврат денежных средств невозможен. Объясняется такая позиция тем, что строение не является жилым помещением. Поэтому до тех пор пока оно не будет признано домом, права на выплаты у человека нет.

При устранении аварийного состояния купленной квартиры или необходимости отделки тратятся достаточно крупные и весомые суммы, поэтому многих интересует, можно ли получить вычет за проведение ремонта или подобных работ.

Подход законодателя таков, что если в соглашении о купле жилья в новостройке присутствует пункт об отсутствии отделки, тогда имущественное возмещение положено покупателю. Следует понимать, что здесь не имеется в виду перепланировка, закупка сантехники и иного оборудования.

Однако когда речь идет просто о приведении помещения в нормальное состояние, пригодное для жизни там, и указать расходы на это в декларации, в вычете не будет отказано.

Нельзя не упомянуть о важном нюансе, касающемся тех, кто занимается предпринимательством. Так, право на вычет есть лишь у тех, кто использует ОСН. Применяющие же УСН и ЕНВД не имеют возможности получить возврат.

Резюме

По итогам рассмотрения данной темы можно сделать выводы:

  • получить вычет разрешается двумя способами: через налоговую инспекцию или у работодателя, однако и у того, и у другого способа есть свои особенности и плюсы;
  • сдавать отчетность в виде декларации разрешается как лично сотруднику налоговой службы, так и в электронной форме через Интернет. Кроме того, ее можно отправить ценным письмом по почте;
  • вернуть ничего не получится, если человек не является плательщиком налога на доходы;
  • пенсионеры, получающие доход исключительно в виде пенсии, иногда могут вернуть НДФЛ за прошлые годы.

Источник: https://pravbaza.ru/nalogovye-vychety/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry

Налоговый вычет при покупке квартиры 2019

RF.BIZ информирует, как можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году? Когда это лучше сделать. Кроме того, рассмотрим вопрос возврата НДФЛ, а также  какие изменения при покупке квартиры в 2019 году нас ожидают, свежие новости на сегодня.

Имущественный вычет в 2019 году: изменения и разъяснения

Налоговый вычет в 2019 году можно оформить при покупке недвижимости, произведенной до начала 2019 года с учетом даты подписания акта приема-передачи и даты оформления права собственности. Как эти вещи взаимосвязаны? Давайте разбираться.

Налоговый вычет в 2019 году: изменения и разъяснения

Существенные изменения по имущественному вычету произведены еще в 2014 году и с тех пор, хоть и вносились различные предложения в Госдуму РФ по его увеличению, но были отклонены.
На текущий момент предложения по увеличению имущественного вычета не рассматриваются.

Какие же изменения произошли в 2014 году и действуют до сих пор:

– Максимальный размер налогового вычета в 2019 году составляет 2 000 000 рублей и приходится не на 1 объект приобретения, а на неограниченное количество объектов, пока сумма не достигнет максимальных 2 000 000 рублей суммарно.

Есть ограничение: получать вычет по нескольким объектам могут только те налогоплательщики, которые до 2014 года не реализовали право на имущественный вычет и воспользоваться вычетом могут по недвижимости, право на вычет по которой возникло не раннее 1 января 2014 года.

Статья: Какой год считать годом возникновения права на вычет?

ЧИТАТЬ ТАКЖЕ:  Навальный опроверг встречу с Пригожиным

Пример 1: Покупка по договору купли-продажи. Право собственности на недвижимость зарегистрировано в 2013 году, стоимость недвижимости 1 500 000 рублей. При заявлении вычета по этой недвижимости в сумме 1 500 000 рублей права на вычет по иной недвижимости в сумме 500 000 рублей не будет.

Обратите внимание

Пример 2: Покупка по договору купли-продажи. Право собственности на недвижимость зарегистрировано в 2015 году, стоимость недвижимости 1 500 000 рублей. При заявлении вычета по этой недвижимости в сумме 1 500 000 рублей есть право на вычет по иной недвижимости в сумме 500 000 рублей.

– Вычет по ипотечным процентам ограничен 3 000 000 рублей для кредитов, полученных после 1 января 2014 года.

Здесь важно отметить, что не имеет значение, когда возникло право на вычет (оно могло возникнуть после 1 января 2014 года), имеет значение дата заключения договора на кредит: если заключен до 1 января 2014 года, то ограничения в 3 000 000 рублей нет.

Ограничение распространяется на человека, то есть если заявителей двое, то на каждого распространяется ограничение отдельно (не суммарно).

Как получить налоговый вычет в 2019 году?

Для получения налогового вычета в 2019 году через налоговую инспекцию (единый платеж за календарный год) необходимо:

  1. Определить, возникло ли у Вас уже право на вычет или его еще нет:
      • При договоре купли-продажи на вычет можно подать по итогам года, в котором зарегистрировано право собственности.
      • При ДДУ(а также договоре уступки прав требования к ДДУ), договоре участия в ЖСК, договоре паенакопления на вычет можно подавать по итогам года, в котором подписан акт приема-передачи (и произведена выплата пая). Согласно Письму Минфина от 29.03.2018 № 03-04-05/20082.

    Пример 1: Акт подписан в 2019 году. На вычет можно подать не раньше 1 января 2020 года.

    Пример 2: Акт подписан в 2018 году. На вычет можно подать не раньше 1 января 2019 года.

    Важно: право на вычет не теряется никогда, даже если получено, например, в 2005 году — на вычет можно подать.

  2. Собрать комплект документов (Список документов по имущественному вычету)
  3. Оформить декларацию 3-НДФЛ и заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (Заказать оформление 3- НДФЛ)
  4. Сдать документы в налоговую инспекцию и ожидать возврат денежных средств на Ваш счет в банке (тот счет, что Вы указали в заявлении о возврате).
    Важно: сдача документов производится в налоговую инспекцию по месту текущей прописки.
Читайте также:  Вывоз ребенка за границу - как выехать с ребенком на отдых, мероприятие или лечение за границу

Выше указаны максимальные сроки. В зависимости от работы налоговой инспекции срок может быть меньше.

Если Вы не сдали часть необходимых документов или же найдена ошибка/противоречия сведений, указанных в документах, сведениям, отраженным в декларации, то потребуется дать пояснения/представить недостающие документы/подать уточненную налоговую декларацию. Подача уточненной налоговой декларации предполагает начало новой камеральная проверка, то есть срок начинает течь снова.

ЧИТАТЬ ТАКЖЕ:  Пособие по беременности и родам с 1 января 2019 года

Декларация 3-НДФЛ по налоговому вычету за 2019 год

Появилась новая форма декларации 3-НДФЛ за 2019 год. Форма претерпела значительные изменения согласно приказу ФНС No ММВ-7-11/569@ от 03.10.2018: поменялось количество страниц, их наименование, ряд строк «ушел»:

  • Произошло объединение страниц расчета стандартных, социальных и инвестиционных вычетов в приложение No5
  • Раздел 1 о суммах налога, подлежащих уплате/доплате/возврату из бюджета теперь включает в себя до 3 групп на 1 листе
  • Поменялось обозначение страниц: раннее они обозначались как Лист Д, Лист И, а теперь приложение No1, приложение No2 и так далее и т.д.

Источник: http://divolog.ru/nalogovyi-vychet-pri-pokypke-kvartiry-2019/

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году
 

Каждый житель Российской Федерации, получающий доходы по ставке тринадцать процентов имеет право претендовать на налоговый вычет.

Налоговый вычет — это та сумма, получаемая работником  за свой труд, на которую уменьшается размер дохода и  с которой уплачивается налог.

Важно знать, что если вы приобрели квартиру или улучшили свои жилищные условия другим способом, например строительство дома, то вы имеете право на имущественный налоговый вычет. В следствии налоговый вычет при покупке квартиры возвращается покупателю.

В каких случаях можно получить налоговый вычет при приобретении недвижимости в 2019 году?

 если вы приобрели жилье;

 если вы приобрели земельный участок, расположенный под приобретенным жилым домом или для строительства на нем жилого дома;

 если вы построили дом;

 если вы погасили проценты по ипотечным кредитам либо по займам, полученным в целях рефинансирования (перекредитования) таких кредитов.

В имущественный вычет при приобретении недвижимости можно также заявить расходы на достройку и отделку, однако сделать это можно только в том случае, если в документах о приобретении недвижимости будет указано, что она продается без отделки.

Как действует налоговый вычет при покупке недвижимости в 2019 году?

Важно

Оформив налоговый вычет при приобретении недвижимости, вы можете вернуть себе часть ранее уплаченного НДФЛ. Оформить вычет можно только после вступления в права собственности (подписания договора передачи) и только за налоговые периоды (календарные годы), последовавшие после покупки жилья.

То есть вам вернется часть подоходного налога, который вы заплатили за годы после покупки. Воспользоваться вычетом за периоды, предшествовавшие покупке недвижимости, нельзя.

Исключение оставляют пенсионеры, которые могут перенести вычет на периоды, в которые они получали доход, облагаемый НДФЛ, но не более чем на три года.

Максимальная сумма имущественного вычета при покупке недвижимости — 2 млн рублей (вам вернется 13% от этой суммы). То есть если вы, к примеру, купили квартиру стоимостью 3 млн рублей, к вычету можно заявить только 2 млн рублей. Если недвижимость, которую вы приобрели, стоила дешевле 2 млн рублей, остаток вычета можно перенести на другую покупку.

В случае с процентами по кредитам (займам) максимальная сумма, к которой можно применить налоговый вычет, — 3 млн рублей.

Вы можете одновременно оформить оба этих вычета. При этом сумма, подлежащая возврату при предоставлении вычета, не может быть больше уплаченных вами за год налогов. Однако вы можете добрать вычет за несколько лет, подавая декларации и заявления на вычет за те периоды, в которые вы уплачивали подоходный налог.

Срока давности для получения имущественного вычета не существует. Но заявить его можно только за три последних года (то есть вам вернется часть налогов, уплаченных за три последних года). К примеру, в 2019 году вы можете подать заявление на вычет за 2018, 2018 и 2016 годы (если недвижимость была приобретена до 2016 года).

Исправный налогоплательщик, который осуществляет некоторые операции с имуществом, имеет право на налоговый вычет за квартиру.  К таким операциям можно отнести:

фьючерс жилья, а именно приобретение квартиры, комнаты, дома и т.д.;продажа квартиры, комнаты, доли;приобретение земельного участка для строительства жилья;выкуп имущества муниципальными или государственными органами у налогоплательщика.

Налоговый вычет на имущество, в частности на покупку квартиры, делится на несколько статей, в зависимости от  расходов:

Совет

на строительство жилых помещений  на территории пригодной для прожиавания;если ранее был получен кредит индивидуальными предпринимателями или предприятиями, то на погашение процентов по кредитам (целевым займам);для рефенансирования, то есть объеденения займов на погашение процентов по кредитам, взятых на строительство.

Согласно пп. 2 п. 1 ст.220 НК РФ, если физическое лицо, уплачиваемое налоги, воспользовался не полностью правом налогового вычета на квартиру, то он имеет возможность получить эти выплаты  после того момента, пока этот вычет не будет использован окончательно.

При расчете налогового вычета на квартиры, в состав расходов входят, такие пункты, как:

само приобретение квартиры или комнаты;приобретение в строящемся доме, который  на данный момент не эксплуатируется, прав на долю или квартиру;услуги или работа по строительству, отделке и достройки;подведение на жилой объект коммуникаций, а именно электро-, газо-, водоснабжения;покупка отделочных и комплектующих материалов;проектирование сметной финансовой  документации на использование отделочных работ.

Если в договоре указывается приобретение на незавершенное строительство квартиры, то  в этом случае возможен вычет расходов на отделку и достройку.

Налоговый вычет при покупке жилья (квартиры, комнаты и т.п.) не распространяется, если:

выкуп  жилья произведен из финансовых средств материнского (семейного) капитала, работодателей, с помощью бюджетных средств;процесс купли-продажи произведен налогоплательщиком с заинтересованной стороной.

В качестве заинтересованной стороны выступать могут физические лица, родители (усыновители), муж или жена, братья и сестры полнородные.

В случае желания совместного приобретения квартиры, совладельцы должны оформить имущество в общую долевую собственность.

в таком случае  размер вычета распределяется между совладельцами, в соответствии с их долями.

В 2019 году  сумма расходов на приобретение квартиры или покупку другого жилья составляет 2000000 рублей. При ликвидации процентов по  займам (кредитам) максимальная сумма расходов составляет 3000000 рублей.

Присутствует лимит суммы выплачиваемых процентов, принимаемых к вычету по кредитным обязательствам, которое распространяется на кредиты, взятые после 1 января 2014 года, а на суммы выплаченных процентов  по заему до 2014 года, предоставляется имущественный налоговый вычет полностью, без всевозможных препятствий.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году: документы

Физическое лицо, то есть гражданин, который уплачивает своевременно налоги, для получения налогового вычета за квартиру имеет право на вычет. Он должен подать следующие документы:

Обратите внимание

налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;по месту трудоустройства справка из бухгалтерии о финансовых средствах удержанных и начисленных налогах за прошедший отчетный период по форме 2-НДФЛ;копии документов на жилье, такие как:свидетельство о государственной регистрации на квартиру;договор о покупке квартиры;акт о передаче квартиры налогооблагаемому лицу;договор займа с графиком платежей использования заемных средств;ксерокопии платежных документов, таких как:квитанции к приходным орденам;банковские выписки о перечислении денежных средств с счета покупателя на счет продавца;акты о закупке материалов у физических лиц;выписки из лицевых счетов налогоплательщика;справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом;если приобретается совместная собственность, то необходимо предоставить копию свидетельства о заключении брака и письменного соглашения договоренности о распределении размера имущественного налогового вычета между мужем и женой;заполненная налоговая декларация с копиями документов, указывающих фактические расходы и право на получение вычета за покупку квартиры.

До окончания налогового периода у налогоплательщика есть возможность обратиться к работодателю на получение налогового вычета за покупку квартиры.

Осуществления такой процедуры происходит после того, как налогоплательщик сделает следующее:

напишет заявление в произвольной форме на получение уведомления от налоговой о возможности налогового вычета;предоставит копии документов, подтверждающих силу на получение налогового вычета;по месту проживания предоставит в налоговые органы документы на получение уведомления на право получения налогового вычета, при этом приложив копии на право вычета;получит уведомление о праве на имущественный вычет, по истечении предъявленного срока (30 дней);уведомление от налоговой службы необходимо отдать работодателю, и получить гарантию для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца текущего года.

В налоговом уведомлении отчетно видно сумма налога, необходимая к уплате, период уплаты налога, объект налога облажения, налоговая база. Такое уведомление передается физическому лицу лично под расписку, либо по почте заказным письмом с уведомлением, или в электроном виде через личный кабинет налогоплательщика.

Источник: https://searchnews.info/19-02-2019/682154-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-2019-godu.html

Возврат налога при покупке квартиры в 2019 году

Далеко не все соотечественники знают о возможность вернуть средства с покупки собственной недвижимости. В России на протяжении многих лет действует специальный проект, который помогает льготным категориям граждан вернуть средства с покупки квартиры.

Коррективов на предстоящий год пока планируется, однако не стоит забывать об экономической ситуации в стране. Поэтому правительство может принять новые поправки уже к середине года. О том, как будет осуществляться возврат налога при покупке квартиры 2019, и на какую сумму рассчитывать, узнать можно прямо сейчас.

Сколько можно вернуть за счет возврата налогов

Еще в 2014 году в законодательстве появился новый социальный проект, который помогал льготникам вернуть средства с покупки жилья в размере 13%. Однако сейчас существуют некоторые ограничения, о которых стоит знать заранее:

  • Вернуть можно если стоимость недвижимости составляет более 2 миллионов рублей.
  • Так же есть возможность вернуть средства, если квартира стоит более 3 миллионов и приобреталась в ипотеку

Для многих граждан законопроект был не понятен, более того осведомление в России в такие моменты очень плохое. Многие соотечественники, согласно опросам, даже не знали о такой возможности. Так же в народе ходит слух, что вернуть можно целых 2 миллиона. Однако это далеко не так.

Каждый россиянин может самостоятельно сделать расчет суммы возвращения налога. Для этого общую стоимость необходимо разделить на фиксированные 13%. Так же есть небольшое ограничение, сумма не должна превышать – 260 тысяч рублей.

Для тех, кто берет квартиру в ипотеку, сумма будет другая – 320 тысяч рублей. Эти средства могут стать хорошей финансовой поддержкой, которые можно направить на ремонт или погашение задолженности.

Однако вернуть можно не только с одного объекта, а даже с нескольких. Только здесь так же есть ограничение – общая сумма не должна превышать фиксированного лимита.

Для сравнения можно привести небольшой пример – если льготник приобретает квартиру стоимостью в 1,2 миллиона рублей, то размер компенсации составит не более 150 тысяч. Однако оставшиеся средства можно будет вернуть даже через год, после приобретения другого жилья.

Так же в законопроекте есть нюансы, которые ограничивают расчет получения средств, со стороны граждан. Стоит отметить, что налог возвращается за счет отчислений работающего гражданина:

  1. Если заработная плата составляет 50 тысяч рублей, то за один год россиянин оплачивает налогов на 75 тысяч.
  2. Сумма не может превышать этот порог, поэтому выплату можно ждать на протяжении нескольких лет
Читайте также:  Каковы правила буксировки транспортных средств в рф

Компенсация в таком случае будет производиться на протяжении 3-4 лет. Все сроки прописаны в Налоговом Кодексе. Сегодня регламентирует возврат статья 220 – НК РФ. С более детальной информацией можно ознакомиться именно в ней.

Кто может вернуть налог

Воспользоваться такой возможностью может далеко не каждый гражданин России. Категории граждан, которые имеют право на возврат средств, прописаны так же в статье 220 – НК РФ.

Граждане, которые имеют официальный заработок, и честно отчисляют подоходный налог государству, смогут воспользоваться возможностью возврата. Однако пенсионерам, которые ушли на заслуженный покой – нельзя использовать законопроект. Стоит отметить, пенсия не облагается подоходным налогом, поэтому пенсионер может вернуть средства, только если официально работает на предприятии или в компании.

Даже небольшой бизнес по сдачи дачного участка или ранее приобретенной недвижимости, может стать поводом работающим пенсионерам обратиться в Налоговую службу. Однако стоит учитывать, что такой род бизнеса должен быть официально зарегистрирован. Чем больше пенсионер будет отчислять в налоговую, тем быстрее он сможет вернуть средства с покупки недвижимости.

Важно

Стоит так же учитывать дополнительные ограничения, которые могут послужить причиной отказа в будущем:

  1. Если ранее, недвижимость владел родственник, и она досталась по наследству – вернуть средства не получится.
  2. Если квартира была приобретена до 2014 года, вернуть можно лишь часть средств, которые отчислены были за последний год.
  3. Если гражданин не работает официально. В данном случае россиянин не делает отчислений в налоговую службу, следовательно, возвращать будет нечего.
  4. Жилье приобреталось по социальной программе.

Так же стоит учитывать, что законодательство меняется, и в предстоящем году будут введены новые ограничения. Поэтому о возврате средств, работающий гражданин, который приобрел квартиру в период с 2014 по 2018 год, должен позаботиться уже сегодня.

Как вернуть средства

Сегодня есть несколько доступных методов, которые позволят произвести возврат налога при покупке квартиры 2019. Стоит рассмотреть наиболее популярные и удобные:

  1. Через обращение ФНС. Для того чтобы произвести возврат специалисты рекомендую обращаться уже в январе 2019. Так на этот период не намечается серьезных изменений в законодательстве касающихся этого законопроекта. После проверки документов, денежные средства начнут поступать на счет заявителя.
  2. Возврат через работодателя. Самый простой способ вернуть 13%. После проверки налоговой службы, работодатель перестает делать отчисление в налоговую. Сумма заработной платы увеличивается на 13%, пока средства не будут возвращены. Сроки зависят от ранее уплаченных налогов.

Однако в любом случаю приобретателю необходимо обратиться в налоговую службу, так как предоставить документы можно только напрямую. Стоит так же отметить, что если квартира были приобретена за счет материнского капитала — в возврате будет отказано.

Источник: https://globalsib.com/vozvrat-naloga-pri-pokupke-kvartiry-v-2019-godu/

Оформление налогового вычета при покупке квартиры в 2019 году

Налоговый вычет — это сокращение налогооблагаемой базы, в данном случае — на стоимость купленной недвижимости.

Приобретение жилья довольно затратно. Однако честным налогоплательщикам государство дает возможность компенсировать небольшую часть расходов. Оформление вычета при покупке квартиры доступно каждому, кто платит НДФЛ. Мы расскажем, как это сделать.

За покупку квартиры можно получить вычет

В соответствии со статьей 210 Налогового кодекса, налогооблагаемую базу можно уменьшить. Основания для этого прописаны в статьях 218-221. Оформление налогового вычета при покупке квартиры относится к статье 220.

Она дает право гражданам уменьшить сумму, с которой уплачивается налог, на стоимость:

Главное, чтобы эти расходы были подтверждены документами. Чтобы оформить налоговый вычет при покупке квартиры Сбербанк и другие кредитные организации всегда готовы помочь. И стоимость этих услуг не слишком велика — в районе 1000 рублей. Однако мы объясним, как это сделать самостоятельно, ведь процедура совсем не сложная.

Пример расчета вычета 1

Александр Букашка купил квартиру и теперь хочет вернуть часть уплаченного подоходного налога.

Исходя из вышесказанного, если Александр за год заработал три миллиона рублей, а жилье купил за два миллиона, то налог он уплатит лишь с миллиона. А поскольку чаще всего не сразу уменьшают базу, а делают вычет в следующем году, то выгода Букашки будет следующей.

С 3 000 000 рублей он уплатил 13 % НДФЛ, то есть 390 000 рублей. Вычислим аналогичный процент от его затрат на улучшение жилищных условий и получим 260 000 рублей.

Таким образом, Александр вернет 260 000 рублей, а фактически уплаченный им налог составит 130 000 рублей.

Оформление налогового вычета при покупке квартиры: ограничения по суммам

Законодательно возможные размеры такой экономии на налоге ограничены. Если гражданин приобретает или строит жилье на территории РФ, он может уменьшить налогооблагаемую базу максимум на два миллиона рублей.

Если для этих целей пришлось привлекать заемные средства банка (то есть брать ипотеку), то сократить эту сумму можно еще на три миллиона. Однако касается это лишь целевых кредитов с подтвержденным использованием, а не потребительских.

При этом возврат возможен лишь в пределах лично уплаченного НДФЛ. Превысить эту сумму (то есть вернуть больше, чем заплатил) нельзя.

Пример расчета вычета 2

Порфирий Жучков, коллега Александра, получил точно такой же доход за год и купил аналогичный объект недвижимости. Только он взял ипотеку, тогда как Букашка расплачивался наличными. Вернуть Порфирий сможет больше: 13 % с двух миллионов и еще 13 % — с трех миллионов.

То есть максимум Жучков мог бы рассчитывать на 260 000 и 390 000 рублей, а всего на 650 000 рублей. Однако размер годового дохода пока не позволяет ему получить максимально возможный вычет при покупке жилья.

Исходя из заработанных трех миллионов, он может запросить лишь 390 000: 260 000 — от стоимости объекта и еще 130 000 — из процентов по ипотеке. Предельный размер получают лишь те, чей годовой доход составляет не менее пяти миллионов рублей.

Если зарплата маленькая

В рассмотренном нами примере Порфирий, казалось бы, потерял причитающиеся ему 260 000 рублей. Но есть еще один нюанс. В случае с имуществом к рассматриваемой льготе можно прибегнуть не только в год приобретения.

Если зарплата не позволяет использовать налоговый вычет в полном объеме, оставшуюся сумму разрешается перенести на следующий год. С обучением и лечением такое запрещено.

Таким образом, Жучков сможет подать заявление за 2018 год на сумму 390 000 рублей (сделает он это уже в 2019-ом), а потом за 2019 год — на сумму 260 000 рублей (деньги придут в 2020-ом).

Как оформить налоговый вычет на квартиру

Понадобится заполнить декларацию 3-НДФЛ по итогам года, в котором налогоплательщик сделал приобретение. Если сумма велика и делится на несколько частей, то придется подавать несколько таких деклараций.

Приложить к ней следует такие документы:

  • справку 2-НДФЛ за отчетный период;
  • договор купли-продажи с актом приемки-передачи или договор долевого участия в строительстве (для многоквартирных домов);
  • выписка из ЕГРН (если недвижимость уже построена, передана и оформлена в собственность);
  • договор ипотечного кредитования, актуальный график погашения (если покупали не за наличные);
  • документы, подтверждающие расход (квитанции, расходные кассовые ордера, выписки по счету или иные).

Остается выяснить, где оформить налоговый вычет при покупке квартиры. Если вам требуется именно вычет, то декларацию и документы нужно подать в территориальный орган ФНС.

Но иногда люди интересуются, как оформить вычет на покупку квартиры у работодателя. То есть не возвращать деньги, а платить меньше изначально. Действовать тоже нужно через ФНС, предоставив те же документы, за исключением декларации.

И как только орган выдаст уведомление о подтверждении права на снижение налогооблагаемой базы, его можно нести руководителю. На основании этого документа он будет вычитать из вашей зарплаты меньший налог.

Образец заполнения декларации для имущественного вычета

Источник: https://how2get.ru/nalogi/ndfl/kak-oformit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Имущественный вычет при покупке квартиры в 2019 году изменения

Каждый налогоплательщик имеет право частично компенсировать расходы на покупку недвижимости за счет возврата НДФЛ. Возможность использовать имущественный налоговый вычет закреплена в статье 220 НК РФ. В ней установлены размеры, лимиты вычета, порядок и условия предоставления льготы.

Расскажем подробнее, как получить налоговый вычет на квартиру в 2018 году, какие документы нужны для оформления и какую сумму можно вернуть из бюджета.

По каким расходам можно вернуть налог?

Затраты, по которым предоставляется имущественный налоговый вычет в 2018 году:

  • на квартиру, долю в ней, дом, участок под ИЖС, приобретенные на собственные либо заемные средства;
  • на возведение жилого строения. При расчете учитываются расходы на разработку проекта и сметы, подведение инженерных коммуникаций, стройматериалы (если в соглашении зафиксировано, что объект сдан без отделки). Не компенсируются траты на перепланировку, сантехнику и элементы декора;
  • на выплаченные по ипотечному договору проценты.

Первые два вида вычета относятся к основным, третий – к дополнительному.

Вернуть подоходный налог разрешено за жилье:

  • расположенное в России;
  • купленное не у близкого родственника либо другого взаимозависимого лица. Статья 105.1 НК РФ относит к таковым супругов, родителей, детей, включая приемных, братьев и сестер, усыновителей, опекунов и подопечных. Если же продавцом является родитель одного из супругов, другой супруг имеет право на получение налогового вычета – соответствующее разъяснение содержит письмо Минфина №03-04-07/40094 от 13.07.2015.

Кто имеет право?

На возврат уплаченного в бюджет сбора гражданин может претендовать, если он (обязательно соответствие всем требованиям одновременно):

  • является резидентом РФ и перечисляет государству 13% с дохода;
  • купил недвижимость на собственные накопления либо оформил для этого целевой заем. В компенсации будет отказано при покупке квартиры за счет бюджетных средств (в том числе материнского капитала), компании или другого лица;
  • является собственником жилья. Исключение – владельцем значится несовершеннолетний, за него возврат могут оформить родители;
  • не использовал или не исчерпал вычет (предоставляется он один раз в жизни).

Воспользоваться льготой законодательство разрешает после возникновения права на нее, а именно – с даты:

  • регистрации в ЕГРН (при купле-продаже);
  • приема-передачи (если заключен ДДУ).

Размер вычета

Максимально допустимая сумма, с которой можно вернуть налог:

  • по основному вычету – 2 млн рублей (на руки заявитель получит 13% – 260 000 рублей);
  • по дополнительному – 3 млн рублей (возврату подлежит до 390 000 рублей).

Лимит по процентам распространяется на жилье, приобретенное на заемные средства после 1 января 2014 года. По выданным до этого срока кредитам ограничений нет.

Порядок возврата налога

Федеральный закон №212-ФЗ «О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» от 23.07.2013, вступивший в силу с 1 января 2014 года, принципиально изменил порядок возврата налога, привязав вычет к собственнику. Новые правила позволяют:

  • возвращать удержанный НДФЛ при покупке двух и более квартир – недополученный остаток переносится на второй, а при необходимости – третий и последующие объекты, пока налогоплательщик не вернет 260 000 рублей. Но это положение применяется исключительно к основному вычету. Дополнительный можно получить только за одну квартиру;
  • каждому из супругов вернуть по 260 000 рублей (520 000 на двоих) за один жилой объект стоимостью от 4 млн рублей. Это подтверждает письмо ФНС №БС-3-11/813@ от 29.02.2016;

Источник: https://10000ideas.ru/kvartira/imushhestvennyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-2019-godu-izmenenija.html

Ссылка на основную публикацию