Как воспользоваться социальным налоговым вычетом и дополнительным взносом на накопительную пенсию

Налоговый вычет на накопительную часть пенсии: процедура, сроки получения

Остаточные явления реформ произвели на свет такое понятие, как накопительная часть пенсии. Исходя из ее величины, будущим пенсионерам будет рассчитана сумма пособия, начисляемого по достижению определенного возраста.

Сейчас все работающее население имеет возможность увеличить свою будущую пенсию за счет добровольных взносов. Некоторые люди пользуются этой возможностью, но не все знают, полагаются ли им социальные налоговые вычеты (НВ).

Возможен ли налоговый вычет на накопительную часть пенсии

Этот вид расходов попадает под возможность получения вычета из категории социальных. Вся группа вычетов такого характера имеет определенный годовой лимит для исчисления. Максимум обновляется каждый год и составляет 120 тысяч рублей. Это не сумма возврата, а объем средств для расчета вычета.

При использовании всего годового лимита положен вычет в сумме 15 600 рублей, исходя из ставки в 13%. Если сумма не достигла максимума, то на следующий налоговый период она не переносится, а расчет налогового вычета происходит согласно понесенным расходам. При этом превышение лимита в 120 000 не дает возможности получить вычет больше, чем 15 600 рублей.

Примеры расчетов:

  • 37 000*13%= 4810 рублей
  • 120 000*13%=15600 рублей
  • 134 000*13%= 15600 рублей.

При этом получить вычет такого характера могут не только граждане, но и её резиденты, проживающие в стране более 183 дней в году. Стоит знать, что даже если достигнут максимум по лимиту, но официальных налогооблагаемых доходов в конкретном календарном году не было заявлено, то вычет не положен в этом налоговом периоде.

Также такой вид вычета не положен неработающим пенсионерам, хотя лица, продолжающие трудовую деятельность могут претендовать на возврат уплаченного НДФЛ. Для работающих пенсионеров также существует установленный лимит, подразумевающий суммирование затрат на лечение и другие социальные затраты.

Социальный вычет по расходам на накопительную часть трудовой пенсии — тема видео ниже:

Как получить такой НВ

Только первичная подача документов на получение налогового вычета может представлять какие-либо трудности. Сложности связаны не с самим процессом, а с нюансами при подготовке требуемой документации. Для неопытных лиц их перечень может показаться большим и непонятным, но уже после первой подачи бумаг на вычет, повторное обращение не будет вызывать сложностей.

Ответственные органы

Весь собранный пакет документов подается в налоговую по месту регистрации заявителя.

  • Сделать это можно в течении трех лет после факта наступления права получить налоговый вычет.
  • Также существует и второй способ подачи заявления — он актуален не для все лиц, увеличивших свою накопительную часть пенсии. Это возврат НДФЛ через работодателя. Таким способом могут воспользоваться лица, писавшие заявление в бухгалтерию на перевод денежных средств из заработной платы на накопительную часть пенсии. Еще сейчас формируется возможность предоставления документов онлайн, используя сайт госуслуг.

Перечень документов

Для вычета нужно предоставить такие документы:

  1. Заявление на НВ.
  2. Справка 2- НДФЛ.
  3. Декларация 3-НДФЛ.
  4. Копия договора с НПФ.
  5. Копию паспорта и ИНН.
  6. Выписка из именного пенсионного счета.
  7. Платежные документы (квитки, платежки, кассовые чеки).

При личном обращении в налоговую для лиц, пополнявших накопительную часть через работодателю, требуется еще один документ. Он является заменой платежных документов — это справка с работы о сумме удержанных средств для взносов.

Как получить социальный вычет по расходам на накопительную часть трудовой пенсии, расскажет видео ниже:

Процедура и сроки получения

После подачи заявления на получение вычета на накопительную часть пенсии и всех требуемых документов происходит возврат средств на персональный счет. Законодательно указан максимальный временной интервал — налоговая должна рассмотреть предоставленные документы в течении 3 месяцев. Это самый длительный этап процедуры получения НВ. Всего таких этапа 3:

  1. Подготовка документов.
  2. Подача заявления в налоговую.
  3. Ожидание перечисления вычета.

Особое внимание стоит уделить правильной подготовке документов и соблюдению сроков подачи. В остальном процесс получения вычета прост и при повторной подаче не вызывает каких-либо трудностей.

Гражданин Аликин Н. П. в 2015 году пополнил накопительную часть пенсии на 100 тысяч рублей. Тогда он не знал, что имеет право вернуть 13% от это суммы (13 т. р.). В 2017 году он также сделал взнос в размере 120 000 рублей и узнал, что может получить налоговый вычет.

В 2018 году ему необходимо предоставить пакет документов за 2015 и за 2017 в налоговую для получения НВ за оба этих периода. При расчете не будут суммироваться годовые лимиты — право на вычет возникло в разные налоговые периоды.

Аликин получит 13 000 за 2015 и 15 600 рублей за 2017 год.

Важно не забывать о своевременной подаче документов, но и помнить, что сумма лимита для расчета в 120 тысяч включается в себя и расходы на лечение и обучение. Поэтому если в году было на социальные нужды потрачено более 120 000 рублей, то вычет все равно произведут в размере 15 600 рублей, не перенося остаток на следующих налоговый период.

Стандартные и социальные налоговые вычеты в 2017 году — тема видео ниже:

Источник: http://uriston.com/kommercheskoe-pravo/nalogooblozhenie/ndfl/vychet/vychet-na-nakopitelnuyu-chast-pensii.html

Как получить вычет по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии — НалогОбзор.Инфо

Гражданин, который потратил деньги на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную часть пенсии, может получить социальный налоговый вычет (подп. 5 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Такое право имеют лишь резиденты и только в отношении доходов (кроме дивидендов), облагаемых НДФЛ по ставке 13 процентов (п. 3 ст. 210 НК РФ). Доходы, облагаемые по другим ставкам, а также доходы нерезидентов уменьшить на сумму социальных налоговых вычетов нельзя (п. 4 ст. 210 НК РФ).

Социальный вычет по уплате дополнительных пенсионных взносов можно получить, если одновременно соблюдены такие условия:

  • доходы, по которым заявлен вычет, получены после 1 января 2009 года;
  • при оплате гражданин расходовал собственные средства.

Такие условия следуют из подпункта 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ и пункта 3 статьи 9 Закона от 30 апреля 2008 г. № 55-ФЗ.

Ситуация: может ли гражданин (резидент) получить социальный налоговый вычет по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную часть пенсии, если их перечислил работодатель

Обратите внимание

Ответ: да, может, если работодатель перечисляет дополнительные страховые взносы на накопительную часть пенсии сотрудников из их собственных средств (например, зарплаты).

Дело в том, что работодатель может перечислять дополнительные страховые взносы на накопительную часть пенсии сотрудников:

  • по их поручению. В этом случае организация удерживает часть собственных средств сотрудника (например, зарплаты) и по его заявлению перечисляет ее в Пенсионный фонд РФ;
  • самостоятельно. В этом случае организация софинансирует будущие пенсии своих сотрудников из собственных средств.

Такой порядок следует из пункта 2 статьи 5 и статей 7 и 8 Закона от 30 апреля 2008 г. № 56-ФЗ.

Получить социальный вычет по НДФЛ в сумме дополнительных пенсионных взносов, перечисленных работодателем, можно только в первом случае. То есть, когда источником их уплаты являются собственные средства гражданина. Организация же просто удерживает и перечисляет определенную в заявлении сотрудника сумму в Пенсионный фонд РФ.

Во втором случае – при перечислении работодателем собственных средств на софинансирование пенсий сотрудников – получить социальный налоговый вычет по НДФЛ не получится. Так как в этом случае не будет выполнено одно из необходимых условий применения вычета. А именно условие о том, что заявить вычет можно только в сумме собственных средств, истраченных на указанные цели.

Такие выводы основаны на положениях подпункта 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ.

Размер вычета

Максимальный размер социального вычета по уплате дополнительных пенсионных взносов законодательством не установлен.

Однако действует общее ограничение в отношении совокупной суммы следующих социальных вычетов: на уплату добровольных пенсионных взносов, на лечение, на свое обучение, на обучение брата (сестры), на добровольное пенсионное страхование (негосударственное пенсионное обеспечение) и на добровольное страхование жизни.

Предельная сумма этих перечисленных социальных вычетов вместе не может превышать 120 000 руб. в год.

Соблюдая это ограничение, при расчете предельной суммы социального вычета на лечение не нужно учитывать оплату дорогостоящих видов лечения, поименованных в перечне, утвержденном постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201.

Такой порядок установлен в абзаце 2 пункта 2 статьи 219 Налогового кодекса РФ.

Эти правила можно выразить в таком неравенстве:

{Сумма социального вычета на лечение, медикаменты, медицинское страхование  –  Расходы на оплату дорогостоящих видов лечения (указанных в перечне)  +  Сумма социального вычета на свое обучение  +  Сумма социального вычета на обучение брата (сестры)  +  Сумма социального вычета на негосударственное (добровольное) пенсионное страхование  +  Сумма социального вычета на уплату дополнительных пенсионных взносов}  ≤  120 000 руб

Например, за год гражданин оплатил дополнительные пенсионные взносы на накопительную часть трудовой пенсии.

Расходов по добровольному пенсионному страхованию (негосударственному пенсионному обеспечению), добровольному страхованию жизни, своему обучению, обучению брата (сестры) и лечению у него за этот год не было.

В этом случае он вправе получить социальный вычет по всем расходам на уплату дополнительных пенсионных взносов (в пределах 120 000 руб.).

Важно

Если же за год гражданин оплатил, кроме дополнительных пенсионных взносов, лечение, свое обучение, обучение брата (сестры) и (или) добровольное пенсионное страхование (негосударственное пенсионное обеспечение), добровольное страхование жизни, нужно решить самостоятельно, какие расходы и в какой сумме включить в состав социального налогового вычета.

Например, в текущем году гражданин потратил на дополнительные пенсионные взносы 80 000 руб. и на лечение – 50 000 руб. Общая сумма расходов равна 130 000 руб. (80 000 руб. + 50 000 руб.). Она превышает максимально возможную сумму социального вычета на 10 000 руб. (130 000 руб. – 120 000 руб.). То есть получить вычет можно только на сумму 120 000 руб.

Его можно сложить из всей суммы дополнительных пенсионных взносов (80 000 руб.) и части расходов на лечение (40 000 руб.).

Распределение может быть и другим. Например, право на вычет можно заявить в отношении всех расходов на лечение (50 000 руб.) и части расходов на дополнительные пенсионные взносы (70 000 руб.). Или частично принять к вычету расходы на лечение и частично – на уплату дополнительных взносов в Пенсионный фонд РФ.

Такой порядок следует из подпункта 5 пункта 1 и пункта 2 статьи 219 Налогового кодекса РФ.

Возможность переноса вычета

Не полностью использованные социальные вычеты на следующий год не переносятся. Например, если в текущем году гражданин потратил на дополнительные пенсионные взносы (в совокупности с другими расходами) больше 120 000 руб.

, то превышение не уменьшит его налогооблагаемые доходы ни в этом году, ни в следующем. Механизма переноса на следующий год неиспользованного остатка социального вычета в Налоговом кодексе РФ нет. Это следует из статьи 219 Налогового кодекса РФ.

Аналогичная точка зрения отражена в письме ФНС России от 16 августа 2012 г. № ЕД-4-3/13603.

Где можно получить вычет

Социальный налоговый вычет можно получить как в налоговой инспекции по местожительству, так и у работодателя (п. 2 ст. 219, п. 2 ст. 229 НК РФ).

Получение вычета в налоговой инспекции

Для получения социального вычета отдельное заявление составлять не нужно. В налоговую инспекцию достаточно представить:

  • декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие расходы на оплату добровольных пенсионных взносов на накопительную часть пенсии.

Об этом сказано в абзаце 2 подпункта 5 пункта 1 и пункте 2 статьи 219 Налогового кодекса РФ.

Декларацию по форме 3-НДФЛ заполните самостоятельно (п. 3 ст. 228 НК РФ). При этом для подтверждения данных, указанных в ней, налоговая инспекция может потребовать представить и справки по форме 2-НДФЛ от всех налоговых агентов, выплативших гражданину доход в течение года.

Хотя такого требования статья 219 Налогового кодекса РФ не содержит, при проверке налоговые инспекторы вправе истребовать любые документы, необходимые для контроля (п. 6 ст. 88, п. 1 ст. 56, п. 1 ст. 93 НК РФ). Например, справки по форме 2-НДФЛ. Они подтвердят:

  • сумму совокупного годового дохода, которая получена от налоговых агентов;
  • данные о вычетах, предоставленных налоговыми агентами;
  • сумму удержанного налоговыми агентами и перечисленного ими в бюджет НДФЛ.
Читайте также:  Как торговаться при покупке квартиры, сбить цену и купить дешевле?

Справку по форме 2-НДФЛ получите у работодателя (п. 3 ст. 230 НК РФ).

Перечень документов, подтверждающих расходы по дополнительным пенсионным взносам, различается в зависимости от того, кто фактически перечисляет деньги в Пенсионный фонд РФ: работодатель (за своего сотрудника) или сам гражданин.

Если гражданин самостоятельно перечислил взносы в Пенсионный фонд РФ, в инспекцию нужно представить платежные документы, подтверждающие этот факт (например, квитанцию банка).

Если за гражданина (и из его доходов) дополнительные пенсионные взносы перечисляет работодатель, в налоговую инспекцию нужно представить справку от работодателя (утверждена приказом ФНС России от 2 декабря 2008 г. № ММ-3-3/634). В ней должны быть указаны суммы, которые организация удержала по поручению гражданина и перечислила в Пенсионный фонд РФ.

Такой порядок установлен абзацем 2 подпункта 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ.

Налоговые инспекторы могут потребовать дополнительные документы, необходимые для налогового контроля (п. 6 ст. 88, п. 1 ст. 56, п. 1 ст. 93 НК РФ). Например, уведомление, подтверждающее право гражданина уплачивать добровольные пенсионные взносы (ч. 5 ст. 4 Закона от 30 апреля 2008 г. № 56-ФЗ и распоряжение Правления Пенсионного фонда РФ от 26 июня 2008 г. № 122р).

Срок сдачи документов для получения вычета определяется сроком подачи декларации по форме 3-НДФЛ.

Если в декларации будут заявлены только вычеты (стандартные, социальные, имущественные), то ее вместе с другими документами можно подать в любой момент по окончании года, в котором были уплачены дополнительные пенсионные взносы (абз. 1 п. 2 ст. 219 НК РФ). Срок для сдачи такой формы Налоговым кодексом РФ не установлен (п. 2 ст. 229 НК РФ).

Совет

Другой порядок установлен для случаев, когда в декларации будут заявлены не только вычеты, но и доходы, которые гражданин должен задекларировать сам (например, от продажи личного имущества).

Тогда пакет документов на социальный вычет по дополнительным пенсионным взносам нужно подать в срок, установленный для сдачи декларации по полученным доходам. То есть, как правило, не позднее 30 апреля следующего года (п.

 1 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Декларацию и все остальные документы на получение социального вычета можно представить в налоговую инспекцию лично (через представителя), выслать почтовым отправлением с описью вложений или передать в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи (п. 4 ст. 80 НК РФ).

Вернуть НДФЛ можно за тот год, в котором были перечислены дополнительные пенсионные взносы. Если гражданин этого не сделал, то обратиться за вычетом можно еще в течение трех лет. Такой порядок установлен пунктом 7 статьи 78 Налогового кодекса РФ.

После того как инспекция получит декларацию и документы, подтверждающие право на вычет, она проведет их проверку (ст. 88 НК РФ). Эта операция позволит определить излишне уплаченную сумму НДФЛ, которую возвратят на счет заявителя в банке.

Пример получения социального вычета на уплату дополнительных пенсионных взносов

В 2014 году П.А. Беспалов (резидент) оплатил за счет своих личных средств следующие суммы:

  • дополнительные пенсионные взносы – 120 000 руб.;
  • свое обучение английскому языку в Учебном центре высших курсов иностранного языка при Дипломатической академии МИД России – 70 000 руб.

В 2014 году Беспалов работал в организации «Альфа». Его доходы за год (облагаемые НДФЛ по ставке 13%) составили 1 000 000 руб. Доходов в виде дивидендов у Беспалова нет. Стандартные налоговые вычеты ему не предоставлялись (детей у Беспалова нет).

Всего за 2014 год «Альфа» удержала из доходов Беспалова НДФЛ на сумму:
1 000 000 руб. × 13% = 130 000 руб.

Социальный налоговый вычет за 2014 год Беспалов заявляет в 2015 году.

Общая сумма расходов, которые можно включить в социальный налоговый вычет, равна 190 000 руб. (120 000 руб. + 70 000 руб.). Однако Беспалов вправе заявить социальный налоговый вычет не более чем на 120 000 руб.

Поэтому для получения вычета Беспалов выбрал расходы на уплату дополнительных пенсионных взносов в сумме 120 000.

Сумма НДФЛ, подлежащая возмещению из бюджета за 2014 год, равна 15 600 руб. (130 000 руб. – (1 000 000 руб. – 120 000 руб.) × 13%).

В апреле 2015 года Беспалов представил в налоговую инспекцию по местожительству декларацию по форме 3-НДФЛ за 2014 год, в которой было заявлено право на получение социального налогового вычета.

К декларации он приложил:

  • справку «Альфы» (работодателя) об удержании и перечислении дополнительных страховых взносов на накопительную часть пенсии на сумму 120 000 руб.;
  • справку по форме 2-НДФЛ, подтверждающую полученный доход и сумму удержанного налога за 2014 год;
  • уведомление Пенсионного фонда РФ, подтверждающее возможность уплаты добровольных пенсионных взносов, от 18 февраля 2011 г. № 0000385.

Ситуация: нужно ли для получения социального вычета по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии представить в налоговую инспекцию оригиналы документов или можно подать их копии?

Так как в Налоговом кодексе РФ не сказано, оригиналы или копии документов нужно представить в инспекцию (ст. 219 НК РФ), при личном визите в инспекцию возьмите с собой и оригиналы, и копии.

При этом копии документов заверьте собственноручно. Для этого поставьте отметку «Верно», свою подпись, ее расшифровку (инициалы, фамилию), а также дату заверения Вами копии. Такой порядок предусмотрен требованиями к оформлению организационно-распорядительной документации (п. 3.26 ГОСТ Р 6.30-2003, утвержденного постановлением Госстандарта России от 3 марта 2003 г. № 65-ст).

Обратите внимание

Инспектор поставит на копиях отметку об их соответствии оригиналам, а оригиналы вернет.

Такие разъяснения содержатся в письме ФНС России от 5 мая 2008 г. № ШС-6-3/331, в котором рассмотрена аналогичная ситуация по получению социального вычета на добровольное пенсионное страхование (негосударственное пенсионное обеспечение).

Документы можно отправить в налоговую инспекцию по почте. В этом случае к декларации нужно приложить копии документов, заверенные записью «Копия верна». Однако в данном случае будьте готовы к тому, что инспектор вправе запросить для проверки оригиналы документов (ст. 88 НК РФ).

Независимо от способа подачи документов (лично или по почте) представлять в налоговую инспекцию нотариально заверенные копии документов не нужно. Налоговый кодекс РФ такого требования не содержит. Вместе с тем, гражданин вправе представить такие копии по своему желанию. Аналогичные разъяснения содержатся в письме УФНС России по г. Москве от 31 мая 2010 г. № 20-14/4/056762.

Ситуация: в какой срок при предоставлении социального налогового вычета по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную часть пенсии налоговая инспекция должна вернуть излишне уплаченный НДФЛ?

Вернуть излишне уплаченный налог инспекция должна в течение одного месяца с того дня, когда гражданин подал заявление о возврате (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Однако перед возвратом НДФЛ налоговая инспекция имеет право проводить камеральную проверку декларации по форме 3-НДФЛ.

Срок проведения проверки – три месяца (п. 2 ст. 88 НК РФ). Таким образом, максимальный срок, в течение которого налоговая инспекция должна вернуть излишне заплаченный налог, равен четырем месяцам (с даты подачи декларации).

Важно

Эта точка зрения подтверждается письмом Минфина России от 27 декабря 2005 г. № 03-05-01-05/233.

Если срок возврата НДФЛ (установленный в п. 6 ст. 78 НК РФ) будет нарушен, гражданин имеет право требовать выплаты процентов за задержку возврата налога. Проценты начисляются исходя из ставки рефинансирования, действовавшей в дни нарушения срока возврата. Такие правила установлены пунктом 10 статьи 78 Налогового кодекса РФ.

Получение вычета у работодателя

Получить вычет у работодателя можно до конца календарного года, в котором были уплачены дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Для получения вычета у работодателя должно соблюдаться такое условие. Заявленные к вычету дополнительные страховые взносы должны быть удержаны из выплат в пользу гражданина и перечислены в фонд этим работодателем (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Например, работодатель удержал взносы из зарплаты в мае, а перечислил их в фонд в июне. В таком случае вычет на эту сумму можно получить только в июне. Аналогичные разъяснения содержатся в письме Минфина России от 26 июля 2013 г. № 03-04-06/29815.

Для получения вычета подайте работодателю заявление в произвольной форме.

Такой порядок следует из абзаца 2 подпункта 5 пункта 1 и абзаца 2 пункта 2 статьи 219 Налогового кодекса РФ.

Представлять работодателю справку о получении (неполучении) социального налогового вычета в налоговой инспекции не нужно. Налоговый кодекс РФ такой обязанности не предусматривает (п. 2 ст. 219 НК РФ). Это объясняется тем, что социальный налоговый вычет налоговые инспекции предоставляют после окончания налогового периода (года) при подаче декларации, а работодатели – до его окончания.

Социальный вычет предоставляется только по доходам, полученным от работодателя, к которому гражданин обратился за вычетом. Получить вычет можно в сумме дополнительных взносов, удержанных и перечисленных в Пенсионный фонд РФ с начала года. Не имеет значения, в каком месяце гражданин обратился к работодателю с соответствующим заявлением.

В течение налогового периода (года) получать вычет можно ежемесячно до тех пор, пока сумма дополнительных страховых взносов не достигнет предельного размера, установленного в отношении социальных вычетов.

Такой порядок следует из абзаца 2 подпункта 5 пункта 1 и пункта 2 статьи 219 Налогового кодекса РФ.

Источник: http://NalogObzor.info/publ/nalogi_s_fizicheskih_litc/kak_poluchit_vychet_po_uplate_dopolnitelnykh_strakhovykh_vznosov_na_nakopitelnuju_chast_trudovoj_pensii/15-1-0-700

Вопрос-ответ: Как получить пенсионные накопления умершего родственника?

   Многие знают, что после смерти человека допускается получение наследственного имущества.

Однако не каждый понимает, что существует возможность получить средства пенсионных накоплений скончавшегося родственника (при условии их формирования).

Обо всех нюансах выплаты средств пенсионных накоплений расскажет руководитель группы организации и учета инвестирования ОПФР по Калининградской области Людмила Шамрай.

— Людмила Зотиковна, напомните, у кого имеются средства пенсионных накоплений.

Совет

Согласно Федеральному закону от 24 июля 2002 года « Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в РФ» № 111- ФЗ правопреемники умерших застрахованных лиц имеют право на получение средств пенсионных накоплений.

Средства пенсионных накоплений имеют:

— мужчины, 1953-1966 гг.рождения, женщины, 1957-1966 гг рождения, у которых накопительная часть трудовой пенсии формировалась за 2002 — 2004 гг.;

— лица, 1967 года рождения и моложе;

— предприниматели независимо от возраста, уплачивавшие страховые взносы на накопительную часть пенсии до 24.05.05 г.;

— лица, вступившие в добровольные правоотношения по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии.

— лица, направившие средства материнского (семейного) капитала на формирование накопительной пенсии.

— Кто может быть правопреемником пенсионных накоплений, и каков порядок обращения за выплатой этих средств?

— Правопреемники (в первую очередь, супруги, дети и родители, во вторую очередь, братья, сестры, дедушки, бабушки, внуки) умерших застрахованных лиц, формировавших пенсионные накопления, могут обратиться за их выплатой в любой территориальный орган Пенсионного фонда путем подачи заявления в течение 6 месяцев со дня смерти застрахованного лица. Если прошло более полугода, то срок обращения может быть восстановлен в судебном порядке.

Правопреемниками средств материнского (семейного) капитала, вошедших в состав срочной пенсионной выплаты являются супруг (отец или усыновитель) и дети.

— Помимо заявления, какие документы необходимо представить?

К заявлению прилагаются подлинники и копии следующих документов:

а) документы удостоверяющие личность правопреемника;

б) документы подтверждающие родственные отношения с умершим застрахованным лицом;

в) свидетельство о смерти застрахованного лица ;

г)страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования умершего застрахованного лица ;

д) решение суда о восстановлении срока для обращения с заявлением о выплате средств пенсионных накоплений (для правопреемников пропустивших 6 месячный срок обращения);

е) банковские реквизиты для перечисления средств пенсионных накоплений.

Источник: http://www.pfrf.ru/branches/kaliningrad/news/~2019/02/20/176688

Как будут пересчитывать пенсии в соответствии с Посланием президента

Речь идет о тех пенсионерах, чья пенсия не достигает величины прожиточного минимума пенсионера (ПМП) в регионе.

С 2010 года для таких пенсионеров действует специальная мера поддержки: вместе с пенсией они получают социальную доплату (либо из федерального, либо из регионального бюджета) так, чтобы суммарный ежемесячный доход достиг планки прожиточного минимума. В прошлом году такую соцвыплату получали 3,8 млн человек, в нынешнем, по данным ПФР, — около 4 миллионов.

Пенсии предложили передавать по наследству

До сих пор действовал такой порядок: социальная доплата к пенсии устанавливалась неработающему пенсионеру при условии, что общая сумма его материального обеспечения не достигала величины прожиточного минимума пенсионера в регионе проживания.

Читайте также:  Сервитут на земельный участок - что это такое и как он устанавливается

При этом, когда пенсия вырастала после индексации, но все равно оставалась ниже минимального порога, пенсионер продолжал получать доплату, но уже в меньшем размере — таком, чтобы суммарно его доходы достигли ПМП.

  Если же в результате индексации общая сумма материального обеспечения превышала региональный ПМП, то гражданин переставал получать социальную доплату.

В итоге самые малообеспеченные пенсионеры во время последней индексации оказались в проигрыше: они либо вообще не получили прибавки к прошлогодней суммарной выплате (пенсия плюс соцдоплата), либо прибавка оказалась небольшой. На эту несправедливость и указал президент в своем выступлении.

«Существующую схему предлагается изменить, — сообщили сегодня в минтруде.

— Сначала будет устанавливаться социальная доплата в размере, необходимом для доведения материального обеспечения пенсионера до уровня ПМП в регионе, а затем проводиться индексация пенсии и ЕДВ.

Таким образом, материальное обеспечение неработающего пенсионера в каждом году будет превышать уровень ПМП на сумму индексации пенсии и ЕДВ в текущем году».

«Индексация пенсий и ежемесячной денежной выплаты будет происходить с учетом прожиточного минимума пенсионера, — пояснили в Пенсионном фонде.

— Это значит, что прибавка в результате проводимых индексаций будет устанавливаться не к текущему размеру пенсии и ЕДВ, а к общим выплатам пенсионера, которые за счет социальной доплаты обеспечиваются на уровне прожиточного минимума пенсионера в регионе».

Пенсионерке помогли исправить в документе ошибку 43-летней давности

«Новый порядок индексации пенсий нужно будет ввести, приняв соответствующие поправки в действующее законодательство, — прояснил «РГ» проректор по развитию Академии труда и социальных отношений, профессор Александр Сафонов.

—  Поскольку предлагаемые изменения носят локальный характер, по регламенту не требуется проводить длительных обсуждений и согласований, в том числе, и в регионах. Достаточно, чтобы законопроект внесли депутаты и приняли его сразу в трех чтениях. Поэтому, уверен, все необходимое законодатели сделают максимально быстро.

Причем речь идет о перерасчете с 1 января, то есть пенсионеры в результате получат недоплаченные суммы за январь и февраль».

«Перерасчет выплат пройдет беззаявительно, пенсионерам не нужно обращаться в Пенсионный фонд России и подавать какие-либо заявления», — подчеркивают в пенсионном ведомстве.

В Пенсионном фонде подготовили примеры расчета индексации по старым правилам и по тем, которые будут введены по инициативе главы государства.

1) Как индексируются пенсии сегодня (без учета прожиточного минимума пенсионера)

Путин проведет совещания по подготовке поручений по Посланию

Пенсионеру назначена пенсия 12 347 рублей. Прожиточный минимум пенсионера в регионе установлен выше назначенной пенсии и составляет 12 674 рубля, поэтому дополнительно к пенсии назначена социальная доплата.

В результате индексации с 1 января 2019 года пенсия увеличена на 7,05%, или на 870 рублей, и составляет 13 217 рублей.

Обратите внимание

Реальное повышение выплат при этом составило не 870 рублей, а 543 рубля (12 674 рубля + 543 рубля = 13 217 рублей), поскольку после индексации пенсия превысила прожиточный минимум пенсионера и социальная доплата была отменена.

2) Как будут индексироваться пенсии по новым правилам (с учетом прожиточного минимума пенсионера)

Пенсионеру назначена пенсия 12 347 рублей. Прожиточный минимум пенсионера в регионе установлен выше назначенной пенсии и составляет 12 674 рубля, поэтому дополнительно к пенсии назначена социальная доплата до прожиточного минимума пенсионера в сумме 327 рублей.

В результате индексации с 1 января 2019 года пенсия с учетом прожиточного минимума пенсионера увеличена на 7,05%, или на 870 рублей, и составляет 13 217 рубля.

Таким образом, размер дохода пенсионера по новым правилам с учетом индексации составит 13 544 рубля, то есть на 870 рублей больше прожиточного минимума пенсионера в регионе проживания.

Источник: https://rg.ru/2019/02/21/kak-budut-pereschityvat-pensii-v-sootvetstvii-s-poslaniem-prezidenta.html

Как пенсионеру получить накопительную часть пенсии в 2019 году

Напоминаем, что сейчас тарифы пенсионных взносов выглядят следующим образом: 16% идет на финансирование страховой части пенсии (6% солидарная часть и 10% индивидуальная часть), и 6% идет на финансирование накопительной части пенсии. Таким образом, с 2014 года индивидуальная составляющая страховой части пенсии увеличилась до 14%.

— граждане, которые получают пенсию по государственному пенсионному обеспечению, трудовую пенсию по инвалидности или пенсию по случаю потери кормильца, но у которых нет прав на получение пенсии по старости из-за отсутствия необходимого страхового стажа (не менее 5 лет), но при этом они достигли пенсионного возраста, установленного законодательством (65 лет – для мужчин и 60 лет — для женщин).

Как получить единовременную выплату накопительной части пенсии в 2018 или 2019 году

Как сообщают работники ПФР, многие граждане до сих пор не разобрались или просто не помнят, переводили ли они из Пенсионного фонда свою накопительная часть пенсии. В 2018 году узнать это просто. Сумму по СНИЛС можно проверить как в ПФР, так и на портале Госуслуг.

Так как система пенсионного страхования в нашей стране введена смешанная, до 31 декабря 2015 года граждане (1967 года рождения и младше) должны были выбрать один из ее вариантов: формирование только страховой пенсии или совместно страховой и накопительной. Тогда же была предоставлена возможность переводить НП в негосударственные фонды.

Как пенсионеру получить единовременную выплату накопительной части пенсии

После подачи заявления в ПФРФ или НПФ на получение единоразовой выплаты по вашему вопросу будет принято положительное или отрицательное решение в течение 30 дней. В случае отказа в получении накопительной части, Пенсионный фонд обязан вынести обоснованное решение строго в письменном виде, сославшись на действующее законодательство.

Накопительная пенсия – будущее всей пенсионной системы. Эта услуга позволяет многим людям понять, что перечисленная часть своего заработка на личный счет в Пенсионный фонд дает возможность не только прожить безбедную старость, но и в несколько раз увеличить собственные доходы. Главное преимущества накопительной пенсии – самостоятельный выбор суммы выплат и сроков.

Можно ли получить накопительную пенсию на руки единовременно

После того как документы будут рассмотрены (как правило, на это уходит примерно месяц), ПФР или НПФ либо ответят отказом (в любом случае свою позицию они должны будут письменно аргументировать, указав, к примеру, что был представлен неполный пакет документов, и прислать ответ в течение 5 рабочих дней), либо примут положительное решение. В таком случае пенсионер в течение двух месяцев получит деньги в почтовом отделении или в банке (в зависимости от того, какой способ получения средств был указан в заявлении).

  • наши сограждане, которые были рождены в 1967 году и позднее, – при условии, что они поступили дальновидно и в свое время разделили будущую пенсию на «обязательную» и «добровольную» части;
  • граждане, которые родились ранее вышеуказанного года, но только если они были официально приняты на работу с 2002 по 2004 год;
  • россияне, которые на добровольной основе стали частью госпрограммы и самостоятельно совершали необходимые отчисления;
  • женщины, которые распорядились полученными средствами маткапитала и направили их на формирование собственной пенсии (государство защищает право мам «отложить на старость» и предоставляет им такую возможность в рамках Федерального закона от 29 декабря 2006 года № 256-ФЗ).

Рекомендуем прочесть:  Доплаты За 3 Ребенка В 2019 Кемерово

Наследование пенсионных накоплений умершего в 2019 году

Для назначения платежей или отказа от них правопреемникам следует обратиться в фонд лично или через свое доверенное лицо — представителя. При этом нужно иметь при себе оригиналы или засвидетельствованные копии документов, подтверждающие родственные отношения и удостоверяющие полномочия.

  • если заявление подает представитель по закону (опекун, усыновитель, попечитель), то он должен дополнительно представить свои документы, удостоверяющие личность, и нотариально заверенную доверенность;
  • если срок для обращения был установлен в судебном порядке — решение суда о восстановлении срока для обращения.

Начало 2019 года ознаменовалось вступлением в силу закона России о повышении НДС до 20 процентов.

Информация о данном событии уже давно обговаривается в обществе, и многие люди волнуются о том, как отразится повышение НДС на их благосостоянии.

Предпринимателей волнует, как будет развиваться их бизнес, а простого обывателя интересует вопрос повышения цен. Давайте разбираться подробно, к чему же привет повышение НДС до 20 процентов в 2019 году.

С 1 февраля 2019 года планируется индексирование социальных пособий для всех категорий граждан, которые ранее оформили — или будут оформлять — социальную помощь от государства. Рассмотрим, как поменяются размеры пособий, кто сможет и получать, а также укажем несколько нюансов, касающихся страховых прибавок для ветеранов и лиц старше 80 лет.

Что будет с накопительной пенсией в 2019 году: пример расчета

Накопительная часть пенсии будет назначаться гражданам, если они имеют право на трудовую пенсию по старости и их пенсионные накопления в расчете на месяц составляют более 5% от совокупного размера трудовой пенсии. Накопительная часть пенсии всегда назначается с пожизненным условием ее получения.

у мужчин 1953-1966 гг.рождения и женщин 1957-1966 гг.рождения, в пользу которых в период с 2002 по 2004 г. работодатели уплачивали страховые взносы на накопительную часть пенсии (с 2005 г. эти отчисления были прекращены в связи с изменениями в законодательстве);

Судебное взыскание долгов

Лицам не моложе 1966 г.р. выбирать вариант обеспечения пенсией не представляется возможным.

Если человек отказывается от формирования накопительного варианта пенсии, все полученные сбережения перейдут в пользование 1-го из управляющих (НПФ или ПФР).

Выплачены они будут в полном объеме при обращении лица за назначением пенсии. Застрахованные вправе распоряжаться сбережениями и выбирать, кому доверять управление ими.

после установления, но невыплаты единовременных сумм из накоплений. Их могут получить члены семьи умершего (при условии совместного проживания), и его нетрудоспособные иждивенцы (вне зависимости от совместного проживания) в 4-месячный срок со дня смерти пенсионера.

Накопительная пенсия в 2019 году — последние новости

  • 19.12.2018 г. депутаты одобрили законопроект об увеличении периода выплаты накопительной пенсии до 252 месяцев (раньше было 246 мес.).

Источник: http://sibyurist.ru/litsenzionnyj-dogovor/kak-pensioneru-poluchit-nakopitelnuyu-chast-pensii-v-2019-godu

Социальный налоговый вычет и 3-НДФЛ

Главная — Организация бизнеса — Кадры — Социальный налоговый вычет и 3-НДФЛ

Государство может вернуть вам часть денег, потраченных не только на приобретение или постройку жилья, также частично возмещаются расходы на лечение, обучение, пенсионное страхование и другие виды затрат. Такой возврат носит название социального вычета.

Что включается в социальный вычет по 3-НДФЛ

Перечень затрат, включаемых в сумму расчета социального налогового вычета:

  1. Приобретение лекарств и прочих медикаментов
  2. Оплата лечения
  3. Благотворительные взносы
  4. Взносы в ПФ или НПФ на накопительную часть пенсии
  5. Расходы, связанные с НПФ (негосударственными пенсионными фондами) и добровольным пенсионным страхованием

Получить частичное возмещение перечисленных расходов граждане РФ могут, заполнив декларацию 3-НДФЛ, заявление на вычет и предоставив в ФНС копии документов, в том числе и тех, которые подтверждают данные платежи.

Какую сумму можно получить, подав декларацию 3-НДФЛ на социальный вычет?

Лимит социального вычета, рассчитываемого по совокупности всех затрат на лечение, обучение и взносы в пенсионные фонды, составляет 120000 руб. в год. То есть, фактически вы можете получить с учетом всех подтвержденных документами расходов не более 15600 руб. (исключение составляют благотворительные пожертвования).

Вычет на лечение и покупку медикаментов

Максимальная сумма расходов, по которым производится данный вычет, составляет 120000 руб. При этом вы должны подтвердить документально, что медицинское учреждение не располагает медикаментами и вы приобретали их за свой счет.

Эти медикаменты должны присутствовать в перечне медицинских услуг, оплата и приобретение которых дает право на получение вычета.

Читайте также:  Как установить отцовство в судебном порядке?

Также вам необходимо будет получить и предоставить в ФНС справку соответствующей формы с кодом 2 и платежные документы, подтверждающие сам факт приобретения дорогостоящих лекарств.

Размер вычета при расходах на учебу

Ежегодно вы можете возвращать максимум 15600 руб. (120000х13%) за каждый оплачиваемый год обучения. В некоторых случаях невыгодно оплачивать сразу весь срок учебы и подавать декларацию на вычет, указывая в ней всю сумму целиком. К примеру, если ваш совокупный доход за год оставляет 720000 руб.

(12х60000), и вы решили заплатить сразу за три года учебы 360000 руб., то вы получите вычет в размере 15600 руб. (поскольку это максимально возможная сумма). Если же подавать декларацию каждый год, указывая в ней оплату за аналогичный учебный период в размере 120000, то за 3 года вы сможете вернуть уже 46800 руб.

(15600х3).

Если вы хотите вернуть часть средств, израсходованных на обучение ваших детей, то лимит расходов в этом случае составляет 50000 рублей в год. Таким образом, в год вы можете вернуть только 6500 руб. от всех расходов на обучение отпрысков, включая высшие учебные заведения, детские сады, секции и кружки, общеобразовательные и узкоспециализированные школы.

Размер вычета на благотворительность

Размер вычета по расходам, связанным с пожертвованиями на благотворительные цели, не имеет жестких ограничений, за исключением того, что при расчете подлежащих возврату средств будет учитываться сумма, не превышающая 25% от вашего годового дохода.

К примеру, если ваш годовой доход составил 300000 руб., а потратили на благотворительность вы 100000 руб., то вычет вы получите только с 75000 рублей, поскольку именно эта сумма составляет 25% от вашего годового дохода.

То есть на руки вы сможете получить только 9750 руб.

Сумма вычета по затратам, связанным с пенсионными фондами и страхованием

Максимальная сумма взносов на накопительную часть пенсии для расчета вычета составляет 120000 руб. Аналогичные условия действуют и при возврате вычета, исчисленного по сумме уплаченных за год взносов по программе негосударственного пенсионного страхования.

Вернуть часть денег, израсходованных на перечисленные цели, вы сможете, обратившись в налоговую инспекцию не позже чем через три года после того дня, когда вы оплатили НДФЛ за тот период, в котором совершали указанные расходы.(20

Источник: https://delatdelo.com/organizaciya-biznesa/sotsialnyj-nalogovyj-vychet-i-3-ndfl.html

Единовременная выплата средств пенсионных накоплений

Пенсионные накопления – это средства, отраженные на индивидуальной лицевом счете застрахованного лица в Пенсионном фонде РФ.

Средства пенсионных накоплений включают в себя:

  • суммы страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, перечисленные работодателем в рамках обязательного пенсионного страхования;
  • для участников Программы государственного софинансирования пенсий – суммы уплаченных гражданами дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии;
  • суммы взносов работодателей, если они являются третьей стороной Программы государственного софинансирования пенсий;
  • суммы взносов, перечисленных государством на софинансирование формирования пенсионных накоплений;
  • сумма средств (часть средств) материального (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии;
  • доход от инвестирования указанных средств.

1. Мужчины 1953-1966 года рождения и женщины 1957-1966 года рождения, в пользу которых в период с 2002 по 2004 годы работодателем уплачивались страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии.

2. Граждане 1967 года рождения и моложе, осуществляющие трудовую деятельность в любой из периодов после 2002 года и кому также работодателем уплачивались страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии.

3. Граждане, участвующие в Программе государственного софинансирования пенсий.

Сведения о наличии средств пенсионных накоплений указываются в выписке из индивидуального лицевого счета застрахованного лица.

Важно

Данную выписку имеет право получить в Пенсионном фонде бесплатно один раз в год любой гражданин. Только, как показывает практика, мало кто пользуется этой возможностью.

Обратите внимание, что выплаты средств пенсионных накоплений могут производиться только при обязательном соблюдении двух условий:

  • наличие средства пенсионных накоплений, зафиксированных на индивидуальном лицевом счете;
  • гражданин должен иметь право на назначение трудовой пенсии (или уже являться пенсионером в том числе «досрочником»).

По оценке (при многомиллиардных затратах на автоматизацию своей деятельности Пенсионный фонд до сих пор может только «оценивать») в 2012 году граждан имеющих право на выплату средств пенсионных накоплений должно быть порядка 4 млн. человек.

За выплатой из средств пенсионных накоплений обратились 1,3 млн. пенсионеров (на ноябрь 2012 года).

В соответствии с законом застрахованное лицо имеет право обратиться за назначением выплат за счет средств пенсионных накоплений лишь к тому страховщику, у которого застрахованное лицо формирует пенсионные накопления (Пенсионный фонд РФ или негосударственный пенсионный фонд).

В соответствии с принятым Законом застрахованные лица, участвующие в программе государственного софинансирования пенсии или направившие средства материнского капитала на формирование накопительной части пенсии, получили право по своему выбору получать по этим программам средства:

  • или в виде срочной пенсионной выплаты,
  • или в составе накопительной части трудовой пенсии по старости.

Большинству граждан средства пенсионных накоплений будет выплачивать государственный Пенсионный фонд.

У таких граждан за выплаты средств пенсионных накоплений будет отвечать выбранный ими негосударственный пенсионный фонд.

Соответственно, и заявление о выплате средств пенсионных накоплений нужно будет писать в выбранный ранее государственный или негосударственный пенсионный фонд.

Как уже отмечалось выше, выплата средств пенсионных накоплений носит заявительный характер — то есть человеку нужно обратиться лично с письменным заявлением в Пенсионный фонд России (отделение по месту жительства) либо в свой негосударственный пенсионный фонд (если формирование накопительной части пенсии было переведено в один из негосударственных пенсионных фондов).

Если вы не уверены в том, какая организация занималась инвестированием ваших пенсионных накоплений, или забыли, в какой из негосударственных пенсионных фондов переводили свои средства, не стоит расстраиваться.

Эту информацию можно получить из ежегодно присылаемых Пенсионным фондом выписок о состоянии индивидуального лицевого счета в Пенсионном фонде (т.н. письма счастья).

Внимание.В ноябре этого года Госдума в рамках новой пенсионной реформы (очевидно по соображениям более экономного расходования средств налогоплательщиков) отменила рассылку «писем счастья».

Тем, кто впервые обратится за назначением пенсии по старости, придется сразу написать два заявления — чтобы оформить «основную» страховую часть трудовой пенсии и накопительную часть пенсии.

Выплата средств пенсионных накоплений переведенных в НПФ

Совет

При формировании пенсионных накоплений в негосударственном пенсионном фонде (в части обязательного пенсионного страхования), выплату средств пенсионных накоплений будет осуществлять негосударственный пенсионный фонд, куда и следует обращаться гражданину (в том числе для оформления и получения срочной или единовременной выплаты средств пенсионных накоплений).

Все зависит от размера пенсионных накоплений и их источника.

Вариант 1. Единовременная выплата средств пенсионных накоплений

Если размер накопительной части пенсии составляет 5% и менее к общему размеру трудовой пенсии по старости, пенсионные накопления граждан выплачиваются единовременно.

Кроме того, на единовременную выплату средств пенсионных накоплений также могут рассчитывать граждане:

  • получающие пенсию по государственному пенсионному обеспечению или
  • трудовую пенсию по инвалидности или
  • по случаю потери кормильца,

Вариант 2. Срочная выплата средств пенсионных накоплений

Срочная выплата средств пенсионных накоплений может включать в себя только выплаты:

  • из средств дополнительных взносов в рамках программы государственного софинансирования пенсии (взносы как гражданина и работодателя, если работодатель является третьей стороной программы софинансирования, так и государства), и
  • из средств материнского капитала, направленного на формирование накопительной части трудовой пенсии по старости.

Продолжительность такой выплаты средств пенсионных накоплений определяет сам гражданин, но она не может быть менее 10 лет.

Важной особенностью срочной выплаты средств пенсионных накоплений является то, что если гражданин умирает даже после назначения такой выплаты, невыплаченный остаток средств пенсионных накоплений вправе получить его правопреемники.

Внимание.При этом остаток средств материнского капитала на накопительной части пенсии, а также доход от их инвестирования, будет выплачен только правопреемникам по сертификату на материнский капитал – отцу ребенка или непосредственно детям.

Вариант 3. Выплата средств пенсионных накоплений в виде накопительной части трудовой пенсии по старости.

Средства пенсионных накоплений гражданам могут выплачиваться и в наиболее привычном виде – в виде накопительной части трудовой пенсии по старости.

Накопительная часть трудовой пенсии по старости будет назначаться гражданам, если они имеют право на трудовую пенсию по старости и их пенсионные накопления в расчете на месяц составляют более 5% от совокупного размера трудовой пенсии (страховая часть, включая фиксированный базовый размер, и накопительная часть).

Внимание.В 2012 году размер накопительной части трудовой пенсии по старости рассчитывается исходя из ожидаемого периода выплаты в 18 лет, а начиная с 2013 года продолжительность ожидаемого периода выплаты накопительной части пенсии будет определяться отдельным федеральным законом.

В случае если смерть застрахованного лица наступила до назначения ему накопительной части трудовой пенсии и/или срочной пенсионной выплаты:

  • средства, учтенные на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии (за исключением средств материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии и дохода от их инвестирования), выплачиваются его правопреемникам.

Порядок выплаты определен законодательством, а для НПФ еще страховыми правилами фонда и договором об обязательном пенсионном страховании фонда с застрахованным лицом.

В случае смерти застрахованного лица после назначения ему срочной выплаты средств пенсионных накоплений:

  • остаток средств пенсионных накоплений (за исключением средств материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии и дохода от их инвестирования), учтенных на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии, не выплаченный умершему застрахованному лицу в виде срочной пенсионной выплаты, подлежит выплате правопреемникам.

Остаток средств материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии и дохода от их инвестирования, не выплаченный умершему застрахованному лицу в виде срочной пенсионной выплаты:

  • подлежит выплате правопреемникам из числа лиц, указанных в Федеральном законе «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей».
    Порядок таких выплат определяется Правительством Российской Федерации.

Кому положена накопительная часть пенсии

Перечень лиц, обладающих правом на получение страховой части пенсии, установлен в Федеральном законе «О накопительной пенсии».

Внимание! Ими являются:

  • граждане, застрахованные в соответствии с Федеральным Законом «Об обязательном пенсионном страховании»;
  • обладающие денежными средствами на специальном накопительном счете в пенсионном фонде;
  • граждане РФ.

Законодательством РФ предусмотрено право получения накопительной части пенсии ежемесячно, но и единовременная выплата этих средств.

Претендовать на единовременную выплату накопительной части пенсии могут:

  • инвалиды первой, второй и третьей групп, лица, получающие пенсию по утрате кормильца. Обратиться за выплатой данные граждане могут после назначения пенсии, если они достигли пенсионного возраста, а страхового стажа или индивидуального коэффициента не хватает для назначения пенсии по старости;
  • пенсионеры по государственному обеспечению, если страхового стажа или индивидуального коэффициента недостаточно для назначения пенсии по старости;
  • лица, чья сумма накопительной части пенсии составляет менее 5% от общей суммы пенсии. Такими гражданами могут быть мужчины, рожденные в период 1953-1966 гг., и женщины, рожденные в период 1957-1966 гг., поскольку страховые взносы их работодатель уплачивал только два года — с 2002 г. по 2004г.

Пенсионеры, которым накопительная часть пенсии уже была установлена, получающие ее на постоянной основе, не вправе обращаться за получением единовременной выплаты из пенсионных накоплений.

Правом на получение единовременной выплаты из накопительной пенсии обладают две категории пенсионеров:

  • размер пенсионных накоплений не превышает 5% от суммы пенсии по старости;
  • общий стаж работы менее 5 лет, соответственно, права на получение пенсии по старости не возникло, но гражданин уже достиг пенсионного возраста.

Полученное заявление сотрудники фонда рассматривают в течение одного рабочего дня. Если в заявлении выявлены недочеты, его возвращают обратившемуся.

Источник: https://kosago.ru/onlayn-platezhi/edinovremennoy-vyplate-sredstv-pensionnykh-nakopleniy-takoe/

Ссылка на основную публикацию