Как при продаже автомобиля и другого движимого имущества уплатить ндфл

Ндфл с движимого имущества

Пример расчета налога при уменьшении доходов на расходы
Физическое лицо в 2012 г. приобрело автомобиль за 500 000 руб.

Имеется договор купли-продажи, а также расписка о передаче денежных средств продавцу. Машина продана в 2013 г. за 450 000 руб. При расчете налога доходы от продажи автомобиля можно уменьшить на расходы по его покупке.

В этом случае сумма налога будет равна нулю ((450 000 руб. — 500 000 руб.) x 13%).

Уменьшить доход на расходы по приобретению имущества вы можете, если у вас есть подтверждающие документы (абз. 2 пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ). Например, договор купли-продажи, акт приема-передачи денежных средств и т.п., в которых указана уплаченная вами сумма. Причем копии этих документов нужно приложить к налоговой декларации.

Как уплатить НДФЛ при продаже автомобиля и другого движимого имущества

Физическое лицо в 2014 г. приобрело автомобиль за 500 000 руб. Имеется договор купли-продажи, а также расписка о передаче денежных средств продавцу. Машина продана в 2016 г. за 450 000 руб. При расчете налога доходы от продажи автомобиля можно уменьшить на расходы по его покупке. В этом случае сумма налога будет равна нулю ((450 000 руб. — 500 000 руб.) x 13%).

Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ вы должны подать в налоговый орган в любом случае, даже если сумма налога равна нулю. Декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи имущества, в налоговую инспекцию по месту вашего жительства (п. 3 ст. 80, п. 1, пп. 2 п. 5 ст. 83, пп. 2 п. 1, п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Налог с продажи имущества

Это важно! Статус резидента и нерезидента определяется не только по гражданству. Так, гражданин России может быть признан нерезидентом, если имеет вид на жительство в другой стране. Или же в том случае, если гражданин проживает в другой стране более 6 месяцев. В свою очередь, резидентом может быть признан гражданин, имеющий вид на жительство в Российской Федерации.

Налогами облагается только прибыль с продажи недвижимости. То есть налог взимается не обязательно с суммы, за которую продается недвижимое имущество.

Прибылью в таком случае признается разница между ценой продажи и стоимостью покупки, но только при условии, что документально была подтверждена стоимость покупки.

Если документов не сохранилось, то прибылью будет признана вся сумма, которую получил продавец, но и ее можно снизить (об этом будет написано в продолжении статьи).

Как при продаже автомобиля и другого движимого имущества уплатить НДФЛ

Во время расчета налога вы имеете право применить имущественный вычет. Сумма дохода, равная 1500000 рублей подлежит обложению НДФЛ. Мы взяли ее из расчета: 400000 рублей – 250000 рублей. Гражданину придется заплатить налог, сумма которого составляет 19500 рублей. Расчет такой: 150000 рублей х 13%.

Интересное:  Кто может встать на очередь на жилье

Если же налоговая инспекция установит тот факт, что вы сознательно не уплатили налог, то штрафные санкции увеличатся вдвое и составят 40%. Вдобавок, помимо штрафа, вы будете должны уплатить налог и пени за каждый календарный день просрочки его уплаты в размере 1/300 ставки рефинансирования Банка России, действующей на установленную дату. Это сказано в п.п 2-4,5 ст. 75, ст. 122 НК РФ.

Обратите внимание

Если лицо в 2016 году и после продает недвижимость, право собственности на которую было у него оформлено до 2016 года и объект недвижимости находился в собственности этого лица более 3-х лет, то доход от продажи не будет облагаться НДФЛ. В случае, если объект недвижимости находился в собственности налогоплательщика менее 3-х лет, то доход от продажи подлежит обложению НДФЛ по ставке 13%.

При этом при продаже недвижимости, оформленной в собственность после 1 января 2016 года применяется следующее правило: в случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

НДФЛ: введены новые правила уплаты налога при продаже личного имущества

На сегодняшний день действует норма, которая позволяет не уплачивать НДФЛ при продаже определенного имущества (доли в нем), если проданное имущество находилось в собственности у физического лица более трех лет. Виды такого имущества названы в пункте 17.1 статьи 217 НК РФ. К нему, в частности, относятся:

Если недвижимость будет продана ранее «минимального предельного срока владения», то продавцу потребуется уплатить с полученного дохода НДФЛ.

Однако многим известны случаи, когда для снижения налога продавец договаривается с покупателем об оформлении купли-продажи объекта недвижимости по заниженной стоимости (и, зачастую, в «официальном» договоре устанавливается цена, которая в несколько раз ниже рыночной).

Новые правила уплаты НДФЛ при продаже недвижимости

Источник: http://urist-yslugi.ru/bez-rubriki/ndfl-s-dvizhimogo-imushhestva

Продажа машины сроки уплаты ндфл

Предоставляется декларация по форме 3-НДФЛ, но налог не уплачивается Автомобиль продан за 360000 рублей, документов, подтверждающих покупку автомобиля нет (срок владения 2 года) Размер налога составляет (360000-250000)*13%=14300 рублей Имущественный вычет, позволяющий уменьшить налоговую базу, составляет 250 000 рублей в год. Использовать его можно лишь один раз в год. Пример: Сергеев С.С. продал автомобиль, которым владел 1 год, за 380 000 рублей. При покупке автомобиль стоил 300 000 рублей. Расчёт может быть произведён двумя путями: Вариант расчёта Размер налога НДФЛ уплачивается с дохода, полученного при продаже автомобиля (380000-300000)*13%=10400 рублей НДФЛ уплачивается с учётом имущественного вычета (380000-250000)*13%=16900 рублей Таким образом, Сергееву С.С., безусловно, выгоднее произвести уплату НДФЛ с учётом первоначальной стоимости автомобиля.

Это может быть копия договора купли-продажи с платежными документами, подтверждающими оплату машины (например, рукописная расписка, платежное поручение, кассовый чек с приходно-кассовым ордером) или копия справки-счета из ГИБДД.

Как законно не платить налог с продажи автомобиля?

В случае, если документы, подтверждающие первоначальную стоимость машины, утрачены (или машина подарена) – в расчёт берётся стоимость, установленная при продаже, которую можно уменьшить на размер имущественного вычета (250000 рублей).

Пример: Сергеев С.С. в течение 1 года владеет двумя автомобилями (стоимостью 380 000 и 260 000 рублей), которые решил выставить на продажу. Документов, подтверждающих стоимость автомобилей при покупке не обнаружилось (оказались утрачены).

В данном случае Сергеев С.С. имеет право уменьшить налоговую базу лишь на 1 транспортное средство. Таким образом, расчёт может выглядеть следующим:

  • ((380000-250000)+260000)*13%=50700 рублей
  • ((260000-250000)+380000)*13%=50700 рублей

Как видно из расчёта, размер налога не меняется независимо от того, к стоимости какого автомобиля будет применён имущественный вычет. В данном случае Сергееву С.С.

Как при продаже автомобиля и другого движимого имущества уплатить ндфл

Задумывались ли в каких случаях нужно оплачивать налог при продаже транспортных средств? Налог подлежит уплате в случае, если автомобиль или иное транспортное средство принадлежало вам менее трех полных лет.

Если автомобиль был в вашей собственности более трех лет, в таком случае никаких налогов оплачивать не нужно.

Время принадлежности автомобиля собственнику считается его постановка и снятие с государственного учета в органах ГИБДД на имя владельца, о чем делается соответствующие отметки в паспорте транспортного средства.

Речь идет именно о трех полных годах владения: если автомобиль принадлежал вам два года и одиннадцать месяцев оплатить налог будет необходимо. В результате сделки купли-продажи вашего автомобиля вы получаете доход. Налог рассчитается именно от суммы, полученного вами дохода.

Налог при продаже авто: размер, срок уплаты, ответственность за неуплату

Важно

Для того, чтобы понять должны ли Вы платить налог и подавать налоговую декларацию после продажи машины, нужно определить сколько лет Вы владели ей к моменту продажи – больше трех лет или меньше. Срок владения машиной исчисляется:

  • при покупке: с дня заключения договора купли-продажи;
  • при получении наследства: с дня смерти наследодателя (открытия наследства);
  • при дарении: со дня заключения договора дарения.

При владении машиной более трех лет Если автомобиль находился в вашей собственности более трех лет, то Вы полностью освобождены от налога при его продаже, а также от необходимости подавать налоговую декларацию (п.17.1 ст. 217 НК РФ, п.4 ст.229 НК РФ). То есть продав машину, которой Вы владели более трех лет, у Вас не возникает абсолютно никаких обязательств перед налоговыми органами.

Источник: http://11-2.ru/prodazha-mashiny-sroki-uplaty-ndfl-2/

Когда не нужно платить НДФЛ при продаже автомобиля и другого движимого имущества

Движимое имущество — это любые вещи, не относящиеся к недвижимости.

К движимому имуществу относятся, в частности, автомобили, мотоциклы, картины, коллекционные предметы, драгоценные металлы и другое имущество.

Доходы от продажи движимого имущества облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13 процентов.

Рассмотрим случаи, когда не надо платить НДФЛ при продаже движимого имущества, например, автомобиля (за исключением случаев продажи ценных бумаг и долей в уставном капитале организаций).

  1. Если вы продали автомобиль, который находился в вашей собственности три года или более, то доходы от продажи налогом не облагаются. В этом (единственном случае) случае вам также не нужно заполнять и подавать налоговую декларацию по НДФЛ в налоговую инспекцию.
  1. Если автомобиль, который находился в собственности менее 3 лет, продается за большую сумму, чем был приобретен, продавец имеет право уменьшить доход от продажи по своему выбору двумя способами:

— на имущественный вычет в размере 250 000 руб. Например, покупали за 450 тыс.рублей, а продаете за 500 тыс.рублей. Применяем налоговый вычет (500-250)*0,13=32,50 тыс.рублей.

— на расходы по приобретению имущества при наличии подтверждающих документов (договора купли-продажи и пр., платежные документы). Если документального подтверждания произведенных затрат предостваить не можете (не составляли, потеряли), то используйте первый способ — налоговый вычет (см. выше).

Налоговую декларацию вы должны подать в налоговую инспекцию по месту жительства по форме 3-НДФЛ(см. бесплатную программу заполнения формы на сайте www.nalog.ru  в разделе «Программные средства») до 30 апреля года, следующего за годом продажи имущества. Декларацию можно подать лично или через представителя или по почте.

Уплатите налог до 15 июля года, следующего за годом продажи имущества по реквизитам, которые уточните в своей налоговой инспекции.

За нарушение срока подачи декларации установлен штраф (5% суммы налога, который не уплачен в срок, но не больше 30 % процентов указанной суммы и меньше 1000 рублей). Даже если сумма налога (кроме случая продажи автомобиля, которым вы владеете больше 3 лет), которую вы рассчитали нулевая, при несвоевременной сдаче декларации будет начислен штраф — 1000 руб.

Если вы не заплатили НДФЛ, налоговый орган может взыскать с вас штраф в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (при умышленной неоплате — размер штрафа может составить 40 процентов от неуплаченной суммы). Кроме того, за каждый календарный день просрочки уплаты налога вам будут начислены пени (1300 ставки рефинансирования) на сумму вашего долга. Взыскание штрафа не освобождает от оплаты налога и пени.

  1. Если вы продаете автомобиль за меньшую стоимость, чем купили, то из-за отсутствия дохода, платить налог с продажи не требуется, но налоговые декларацию и документы по покупкепродаже подать нужно. Также, если сумма дохода от продажи автомобиля будет меньше 250 000 рублей, то налог с продаж платить не нужно. Например, вы покупали автомобиль за 200 тысяч рублей, продаете за 220 тысяч рублей, то налогооблагаемая база равна 0 (220-250).
Читайте также:  Работа в полиции рф - как устроится на работу в полицию и что для этого нужно

И последнее – советы:

-сохраняйте документы о покупкепродаже автомобиля;

-не забудьте взять расписку о получении продавцом денег, указав в ней Ф.И.О. продавца, паспотртные данные, сумма и указание на дату и номер договора купли-продажи автомобиля;

-если не уверены в покупателе, не договаривайтесь с ним о заниженной сумме сделки в договоре в пределах суммы налогового вычета. Так как вместо избежания налога с продажи авто, можете получить (при неполной оплате) заниженную, а не реальную стоимость проданного автомобиля.  

Источник: http://www.svbaktiv.ru/kogda-ne-nuzhno-platit-ndfl-pri-prodazhe-avtomobilya-i-drugogo-dvizhimogo-imushhestva

С какой суммы платится налог с продажи автомобиля?

Каждый автолюбитель сталкивается с ситуацией, когда необходимо продать старое авто и приобрести новое. Причин на это может бить множество.

https://www.youtube.com/watch?v=bF9QKGTA3XY

Редко можно встретить владельца, который бы ни разу не менял машину. В основном это осуществляется с целью приобрести более новую модель, для своего комфорта и экономии на обслуживание транспортного средства.

Уже не один год в России взимается подоходный налог на продажу движимого и недвижимого имущества. Поэтому владельцы транспортного средства часто интересуются, какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля в 2019 году.

Подоходный налог на продажу машин нельзя путать с транспортным сбором. В соответствии с главой 23 действующего Налогового кодекса Российской Федерации, физическое лицо обязано уплатить взнос при продаже авто, поскольку фактически получает от этого доход.

Чтобы не нарушать закон и не переплачивать лишнее, следует знать все особенности, и до какой суммы автомобиль не облагается налогом при продаже.

Размер суммы налога от продажи машины зависит от разных факторов. Но существуют исключения, в некоторых ситуациях сбор платить не нужно.

Налоги и требования при продаже автомобиля физическим лицом

Перед тем, как продавать свой автомобиль, следует выяснить, какой налог придется заплатить после этого и полагаются ли какие-то льготы. А также важно знать, какую отчетность нужно подавать в налоговую инспекцию.

Декларация не составляется в том случае, если автомобиль находился больше трех лет в собственности продавца. При реализации машины до этого момента платится налог с продажи транспортного средства.

В соответствии с законодательством, люди, которые проживают на территории России, обязаны платить налог от продажи своего авто, налоговая ставка при этом составляет 13%.

Если налог на доход физических лиц оплачивает человек, который не является налоговым резидентом России, то его сделка по продаже автомобиля будет облагаться 30% налогом. Организации при продаже авто тоже отчисляют налоговые взносы.

При осуществлении сделки по продаже машины, она является предметом налогообложения. Продавец обязан заполнить декларацию, которая должна включать следующее:

  • наименование автомобиля;
  • модель и марка;
  • год выпуска;
  • государственный номер;
  • ФИО собственника, на которого зарегистрирован автомобиль.

Кредитный автомобиль тоже может стать предметом налогообложения.

Видео: С какой суммы платится налог с продажи автомобиля

Порядок отчисления в налоговую инспекцию при продаже транспортного средства:

  1. После завершения сделки купли-продажи, продавец заполняет декларацию для налоговой инспекции и подает ее в определенный период. В соответствии с законодательством это следует сделать с 1 января по 30 апреля того года, который следует за годом получения дохода.
  2. С налоговой декларацией продается договор купли-продажи или справка с ГИБДД. Такие документы содержат необходимые данные о автомобильном средстве и сумму сделки.
  3. На основании декларации, налоговый орган выдаст продавцу квитанцию для оплаты НДФЛ. Уплатить сумму, указанную в квитанции необходимо до 15 июля того года, когда подана декларация. Таким образом, на внесение налога выделяется 1,5 месяцев с момента подачи декларации.

Нарушение срока уплаты налога при продаже автомобиля, влечет за собой наказание для налогоплательщика. Ему предъявят штраф в размере 5% от суммы налога. Эти проценты будут начисляться за каждый просроченный месяц.

В соответствии с законодательством, сумма штрафа должна составлять не меньше 1000 рублей, но и не больше 30% от суммы неуплаченного налога.

С продажи автомобиля, полученного по наследству, тоже уплачивается взнос. Если машина находится у нового владельца менее трех лет, налоговая ставка составляет 13%. Разница между суммой продажи и налоговым вычетом — 250000 рублей.

При этом следует помнить о таких нюансах:

  • с какой суммы платится налог с продажи автомобиля;
  • когда можно избежать уплаты сбора;
  • при каких условиях можно существенно уменьшить размер суммы налога.

Когда предоставляются льготные условия налогообложения

Платить 13% при продаже автомобиля нужно далеко не всегда. Существуют определенные моменты, которые позволяют воспользоваться льготными условиями налогообложения.

Их полезно знать каждому любителю авто, кто собирается его менять:

  1. Важно понимать с какой суммы берется налог с продажи машины. Если автомобиль продается за 250 тысяч рублей или еще дешевле, то никаких налогов уплачивать не нужно. Поскольку эта сумма отнимается от стоимости транспортного средства и уже на остаток начисляется налоговая ставка 13%.
  2. Если владелец приобрел авто более 3 лет назад 13% НДФЛ вообще не оплачивается. При этом срок считается с момента, покупки транспортного средства, а не его регистрации в ГИБДД. В таком случае даже не нужно подавать налоговую декларацию. Такая норма дает возможность для реальной экономии средств на уплате налогов для тех, кто не часто меняет свое авто.
  3. Налоговым сбором не облагаются автомобили, которые реализуются себе в убыток. Если машина бала куплена несколько лет назад дороже, чем продается, то полученная сумма от продажи не будет считаться доходом, так как она лишь компенсировала часть расходов, которые были понесены ранее. Поэтому эти деньги налогом облагаться не будут.

Таким образом, сумма от продажи автомобиля, с которой не взимается сбор составляет 250 тысяч рублей. На основании этого факта можно рассчитать доход от реализации авто и налоговые отчисления, которые нужно вносить в декларацию при продаже.

Кроме того, налог не распространяется на акт дарения автомобиля между родственниками. Но если даритель юридическое лицо, то даже безвозвратное дарение облагается налогом.

Ставка составляет 13%, плательщиком выступает человек, которому был подарен автомобиль.

При продаже транспортного средства, продавец может сэкономить свои деньги. Он имеет право вычесть из суммы дохода затраты на обслуживание и содержание автомобиля.

Для этого нужно подать не только декларацию о получении дохода и договор купли-продажи, но и предоставить в налоговую службу любые документы, которые будут подтверждать его затраты на эту машину.

Подойдут квитанции с СТО о проведении ремонтных работ, чеки о покупке запчастей, договор на техобслуживание с указанием суммы оплаты.

Важно

Все вышеперечисленные затраты учитываются при расчете налога и в результате снижают сумму отчисления. При определенных условиях, налог можно вернуть.

Действует схема возврата уплаченного НДФЛ. Влияние оказывает вид постоянного дохода, что имеет физическое лицо. Официально трудоустроенные граждане, с заработной платы которых регулярно отчисляется подоходный, имеют право на компенсацию налога с продажи автомобиля.

Компенсация составляет 13 процентов от затрат налогоплательщика. Главное условие — оформление всех вычетов.

Расчет налога с продажи автомобиля

Владельцам транспортного средства, которое находилось в их владении больше трех лет, не стоит переживать о том, как налоговая узнает о продаже авто и сумму продажи. И никакие расчеты им проводить не придется.

Во всех остальных случаях узнать сумму налога довольно просто. Для этого следует от суммы, полученной от продажи машины отнять 250 тысяч рублей и сумму затрат на обслуживание и содержание авто, при наличии и документальном подтверждении. Полученную разницу нужно умножить на тринадцать процентов.

Если автомобиль был куплен владельцем дороже, чем он его реализовал, хоть сумма от продажи превышает 250 тысяч рублей — налогом она не облагается. Это объясняется отсутствием фактического дохода.

Ориентируясь во всех тонкостях, можно самостоятельно определить для себя по какой цене продажа автомобиля будет наиболее выгодной, чтобы существенно уменьшить размер налога.

Рекомендации, как уменьшить сумму налога при продаже авто

Для того, чтоб от продажи транспортного средства заплатить минимальную сумму налога, важно придерживаться некоторых рекомендаций:

  1. Документы о покупке автомобиля необходимо сохранять в обязательном порядке. Они понадобятся в будущем при продаже и помогут избежать налогообложения.
  2. Если продавец является физическим лицом, с него нужно обязательно взять расписку о получении денег. В этой бумаге должны быть указаны ФИО продавца, паспортные данные, полученная им сумма, дата и номер договора, по какому были полученные денежные средства.
  3. Если планируется продажа авто, которое находится в собственности около трех лет, лучше дождаться срока, когда он будет в собственности три года. Тогда не придется подавать декларацию в налоговую службу и платить налог.

Многих автолюбителей, которые планируют продавать свою машину интересует вопрос, как налоговая узнает о продаже авто и сумму продажи.

Дело в том, что все сделки купли-продажи транспортных средств фиксируются в ГИБДД. А Госавтоинспекция передает данные о совершенных сделках в налоговые органы.

Любая продажа авто — это получение доходов, с которых уплачивается сбор в соответствии с законодательством.

Чтобы не нарушать закон и не переплачивать лишнее, следует знать, до какой суммы автомобиль не облагается налогом при продаже, и при каких обстоятельствах не нужно делать взнос. В противном случае, кроме налога придется еще и штраф заплатить.

Вас заинтересует:

Источник: http://pravo-auto.com/kakaya-summa-ne-oblagaetsya-nalogom-pri-prodazhe-avtomobilya/

Налог с продажи автомобиля в 2019 г.: 5 советов, как избежать налогооблажения

Почему это происходит, знает практически каждый автолюбитель. Налог с продажи авто обязаны заплатить те собственники, которые владели им менее 3 лет или 36 календарных месяцев. Продажа транспорта, который был в собственности у одного гражданина менее этого срока, рассматривается государством, как получение финансовой выгоды. И соответственно, должно облагаться подоходным налогом.

В каких случаях платится налог при продаже автомобиля?

Каждому собственнику перед продажей своего автомобиля можно порекомендовать:

  1. Определить срок владения ТС. Отсчёт срока владения движимым имуществом начинается со дня подписания договора, по которому оно было приобретено. Если с этой даты прошло 36 (тридцать шесть) полных календарных месяцев и одни сутки, то продажа этого автомобиля не будет облагаться налогом. А если планируемая продажа будет произведена до истечения этого срока, автовладелец будет обязан заплатить в бюджет государства 13% от дохода.
  2. Определиться с продажной ценой. Платить налоги будут только владельцы тех авто, стоимость которых при продаже, больше стоимости при его покупке. То есть разница цен должна быть со знаком плюс. Именно с этой прибыли и платится налог.
  3. Просчитать сумму налога, чтобы понять, целесообразно ли совершать сделку по продаже.

Если вы хотите знать, как купить автомобиль с рук, чтобы избежать дальнейший проблем с его использованием и оформлением, тогда читайте статью нашего юриста на эту тему.

Когда доход с продажи автомобиля не будет облагаться налогом?

Получите рекомендации нашего специалиста о продаже автомобиля.

Вопрос: «Как не платить налог с продажи автомобиля?» актуален для любого владельца, который собирается расстаться со своим автотранспортом.

Согласитесь, вряд ли есть такой продавец авто, который бы старался сделать так, чтобы заплатить налог с продажи как можно больше. Всех без исключения автовладельцев интересует тема снижения налогообложения.

Об этом подробнее.

Длительность владения

Итак, чтобы не платить налог с продажи автомобиля нужно дождаться, когда исполнится три полных года с момента его покупки. Датой покупки будет считаться день, когда был подписан обеими сторонами (продавцом и покупателем) договор купли-продажи. После того, как пройдёт налогооблагаемый период, можно продавать свой автомобиль без оглядки на налоговую службу.

Читайте также:  Присвоения почтового адреса вновь построенному частному жилому дому

Доход отсутствует

В тех случаях, когда три года ещё не прошло, а цена реализации транспортного средства равна или меньше цены его покупки, подоходный налог не платится. Это обусловлено тем, что фактического дохода продавец не получил, а продал своё имущество в убыток.

В качестве доказательств такой бесприбыльной сделки у продавца должны быть в наличии договоры, по которым был куплен и продан этот автотранспорт, а также платёжные документы и акты приёма-передачи имущества.

После продажи бывшему собственнику нужно будет отчитаться перед фискальным органом с помощью специальной декларации и отразить в ней факт отсутствия прибыли.

Стоимость автомобиля

Не все автовладельцы осведомлены о том, с какой суммы не берётся подоходный налог в 2019 году. Речь идёт о необлагаемой налогом сумме ¼ миллиона рублей, с помощью которой можно уменьшить или вовсе избежать налогообложения.

Если продать свой автомобиль за цену, равную или менее 250000 рублей, до истечения срока владения им 3 лет, то на законных основаниях можно не уплачивать налог. Но при этом сохраняется обязательство подать декларацию и отчитаться перед государством о произошедшей продаже имущества. Необходимо заполнить соответствующую графу отчётного документа о стоимости автомобиля.

Уменьшение налоговой базы

Налоговый кодекс Российской Федерации предоставляет возможность снизить налоговую базу при продаже любого транспорта, передвигающегося по земле, воде или воздуху, всем налогоплательщикам, двумя законными методами: с помощью налогового вычета и уменьшения своего дохода на сумму расходов. Для каждой продажи можно использовать только один из этих способов.

Предоставление налогового вычета

Каждый продавец, который имел в своём владении автотранспорт менее 36 календарных месяцев, имеет право воспользоваться налоговым вычетом.

Налоговый вычет – это лимитированная государственными законами сумма в 250000 рублей, на которую можно уменьшить свою прибыль от продажи ТС. Причём, если гражданин реализует несколько транспортных средств, то их стоимость суммируется, а сумма налогового вычета остаётся прежней.

Пример № 1

Ольга Валентиновна была собственником автомобиля 30 месяцев и продала его за 277000 р. Расчёт налога на доходы физических лиц (НДФЛ) будет происходить по формуле:

(277000 – 250000) * 13% = 3510 рублей.

Пример № 2

Ольга Валентиновна, помимо автомобиля за 277000 рублей, реализовала второе транспортное средство – квадрацикл, за 263000 рублей (также менее 3 лет в собственности), то расчёт налога будет произведён таким образом:

(277000 + 263000) – 250000 = 37700 рублей.

Уменьшение дохода на сумму расходов

Российское законодательство позволяет использовать метод снижения дохода от продажи авто на ту сумму, которая была потрачена на приобретение следующего «железного коня». Как правило, этим способом пользуются автовладельцы, которые покупают и продают транспорт по цене гораздо превышающий 250 тыс. рублей.

Для того чтобы полноправно можно было применить этот метод, у налогоплательщика должны быть документы, подтверждающие факты продажи и покупки ТС, платёжные документы с обеих сделок (чеки, расписки, счёт) и документы, подтверждающие факты приёма-передачи имущества (акты).

Отсутствие какого-либо из вышеперечисленных документов может послужить поводом для отказа со стороны ФНС РФ.

Пример № 1

Ольга Сергеевна, владеющая автомобилем 2 года и 9 месяцев, осуществила сделку и выручила за него 2260000 рублей. Сразу за продажей, она осуществила покупку более новой модели авто за 2500000 рублей. НДФЛ она платить не будет, так как сумма покупки превышает сумму продажи:

(2260 000 – 2500 000) * 13% = 0 рублей.

Пример № 2

Если бы ситуация складывалась другим образом, и Ольга Сергеевна продала бы авто за 2500000 рублей, а купила бы за 2260000 рублей, то рассчитывать на полное освобождение от уплаты НДФЛ она не могла бы. Расчёт налога:

(2500000 – 2260000) * 13% = 31200 рублей.

При этом методе снижения доходности сделки по купле-продаже ТС используются ТОЛЬКО расходы, потраченные на приобретение автотранспорта. При этом расходы, которые были потрачены на его содержание, ремонт любой сложности, на неотделимые улучшения во внимание не берутся.

Какой вариант предпочтительней?

Вариант налогового вычета выбирают автовладельцы, которые продают и покупают автотранспорт в пределах 250 тыс. рублей и немного выше. А для тех собственников ТС, которые занимаются более дорогостоящими сделками, целесообразно применять метод «доходы минус расходы».

Обязательно ли подавать декларацию?

Налоговая декларация 3-НДФЛ (КНД 1151020) – это установленная форма отчётности перед государством, которая подаётся в подразделение налоговой инспекции по месту постоянной или временной регистрации граждан, которые получили доход от реализации движимого и недвижимого имущества.

Автомобиль в собственности более 3 лет

Если продана автомашина, которой продавец владел больше трёх лет, то у него не возникает обязательств отчитываться перед государственным фискальным органом в продаже и подавать налоговую декларацию.

Автомобиль в собственности менее 3 лет

Диаметрально противоположная ситуация складывается для всех бывших собственников автомобилей, которые были проданы до истечения облагаемого налогом периода в 36 месяцев. Подача декларации о доходах является обязательной для всех продавцов.

Важно сделать отчётный документ и подать его в срок до последнего дня апреля в ФНС по месту постоянного пребывания.

Сделать это можно лично (или через официального представителя), дистанционно (по почте РФ или онлайн через сайт налоговой инспекции РФ).

Стоимость автомобиля

При продаже автомобиля, который прослужил своему последнему хозяину меньше трёх лет, предоставление отчёта по форме КНД 1151020 — это обязанность, которую отменить нельзя. При этом стоимость, за которую было реализовано имущество, не имеет значения. Декларацию нужно подавать в любом случае, даже если:

  • автомобиль продан за цену = 250000 рублей или меньше;
  • автомобиль продан за цену меньше цены его покупки;
  • автомобиль продан за цену больше цены его покупки;
  • при расчёте налога используется метод уменьшения дохода на сумму расходов, и дохода нет;
  • при расчёте налога используется метод уменьшения дохода на сумму расходов, и дохода есть.

Советы по заполнению декларации

Декларацию можно заполнить в виде бумажного документа рукописно или на компьютере. Для удобства заполнения целесообразно воспользоваться бесплатной обучающей программой «Декларация». Она доступна для всех пользователей на официальном сайте ФНС РФ.

Правила заполнения:

  • при рукописном заполнении используйте только ручки синего или чёрного цвета. Заполненный карандашом или цветными чернилами документ не принимается;
  • писать нужно заглавными печатными буквами;
  • числовые поля заполняются слева направо, начиная с первой ячейки;
  • исправления не допускаются;
  • пустые графы заполняются прочерками;
  • при заполнении на компьютере используйте только шрифт «Courier New», размер от 16 до 18;
  • страницы должны быть пронумерованы, начиная с 001;
  • суммы указываются с копейками, при этом более 50 копеек округляются до рубля;
  • каждый заполненный лист, кроме титульного, должен быть лично подписан;
  • при распечатке и заполнении следите за корректным изображением штрих-кода. Скреплять листы в том месте, где расположен штрих-код нельзя;
  • сведения, указанные в декларации, должны быть подтверждены документами, которые оформляются в виде одного приложения.

Какие сведения указать в декларации?

Для декларации полученного дохода от реализации транспортного средства нужно заполнить шесть страниц: два титульных листа, разделы «А», «Е», а также разделы под номерами 1 и 6. Данный документ заполняют все резиденты и нерезиденты РФ, прожившие на территории России более полугода и продавшие свои ТС.

Титульные листы вмещают в себя личные сведения о налогоплательщике, его контактах (адрес, телефон) и все данные о проданном движимом имуществе.

Раздел «А» требует подробно изложить данные о договоре купли-продажи, цену договора (стоимости проданного ТС), а также данные о покупателе (со слов заявителя),

В разделе «Е» происходит наглядный расчёт НДФЛ с учётом налогового вычета, если таковой применяется.

Разделе «1» нужен для отражения размера налога и размера прибыли от продажи ТС.

Раздел «6» отражает окончательную сумму подоходного налога налогоплательщика, которая подлежит уплате в государственный бюджет.

Отдельным реестром составляется список приложений, который, как правило, состоит из: договоров купли-продажи ТС, передаточных актов и платёжных документов. При наличии оригиналов этой документации и копий, в качестве приложений к налоговой декларации, у заявителя не возникает проблем с налоговым вычетом или применением метода снижения налога «доход минус расход».

Сроки подачи декларации

Эта форма отчёта предоставляется в текущем году за доходы, полученные в предыдущем отчётном году. То есть в 2019 году необходимо будет подать декларацию по поводу совершенных сделок в 2019 году.

Крайний срок подачи документа в 2019 году — 3 мая. Но, исходя из того, что месяц май начинается, как правило, с праздничных дней, то фактически по-прежнему срок подачи ограничивается 30 апреля.

Не дожидаться крайнего срока для сдачи декларации, а если так случилось, лучше отправить документ по почте РФ. В этом случае, дата отправки письма (лучше всего заказного, с описью вложений и уведомлением о вручении) будет являться датой подачи декларации.

Ответственность за просрочку предоставления декларации

Статья 119 НК РФ предусматривает наложение административной ответственности и штрафа в денежном выражении на каждого продавца транспортного средства, который не подал декларацию вовсе и (или) несвоевременно выполнил требование государства. Штрафные санкции начнут начисляться уже с 4 мая. Размер штрафа — 5% от суммы, указанной в декларации, но более 1/3 части от суммы, указанной в декларации, и не менее одной тысячи рублей.

Заключение

Любого человека, который собирается продавать автомобиль или уже его продал, интересуют два денежных вопроса: «Нужно ли платить налог при продаже автомобиля?» и «Какой налог с продажи автомобиля, придётся заплатить в казну государства?»

Подлежит ли сумма, полученная от продажи автомобиля, налогообложению зависит:

  • от периода владения им (до или после трёх лет). Любая продажа авто в период первых трёх лет владения, будет расценена государством, как коммерческая сделка, а вырученные деньги будут доходом. Подача декларации и уплата подоходного налога по ставке 13% будет обязательной;
  • от цены продажи. Необлагаемая сумма в 250000 рублей и использование законных методов уменьшения налогового бремя становится для многих автовладельцев «спасательным кругом» от налогов.

Все продавцы автомобилей и других транспортных средств (водного, наземного, воздушного способа передвижения), которые осуществляют продажи в период до истечения трёхлетнего срока владения, должны предоставить в налоговую инспекцию по месту прописки специальную декларацию.

Сделать это нужно даже в том случае, если как такой прибыли от сделки не было получено. Это нужно отразить в отчётном документе и подать его не позднее первых чисел мая. При этом нужно помнить, что отчёт подаётся в текущем году за предыдущий год. Декларацию можно составить и подать самостоятельно или с помощью специалистов.

Также отослать документ в ФНС РФ можно дистанционными способами – по почте России или через сайт www.nalog.ru.

Пожалуйста, оцените статью!(3

Источник: https://AutoiZakon.ru/nalogi/nalog-s-prodazhi-avtomobilya

Ндфл при продаже автомобиля — как избежать выплат

НДФЛ при продаже автомобиля обязаны уплатить владельцы машин, которые были проданы, то есть физическое лицо получило с этого выгоду в виде денежных средств.

Но уплачивается налог не всегда – только при определенных обстоятельствах, которые встречаются крайне редко.

Обычно автовладельцам удается избежать уплаты налога с продажи или сократить процентную ставку, которая на данный момент составляет 13 процентов от суммы, вырученной с продажи.

Что такое НДФЛ

НДФЛ – это и есть подоходный налог (обязательное взыскание средств с граждан РФ при получении ими прибыли или дохода). В случае с продажей автомобиля доходом служат деньги, полученные продавцом (лицом, которое продало автомашину).

На настоящий момент налоговая ставка при продаже равна 13 процентам. Но она является самой общей и примитивной, так как в некоторых случаях процент возрастает в разы. Деньги с выплаты поступают в налоговые органы, а потом распределяются в бюджет (обычно небольшой процент идет в Федеральный бюджет, а большая часть суммы поступает в бюджет того региона, где зарегистрирован владелец авто).

Читайте также:  Чем договор аренды жилья отличается от договора найма

Как рассчитать налог на прибыль с продажи автомобиля?

Многие думают, что налог выплачивается только с той суммы, которая указана в договоре купли-продажи. Но ведь налог взимается только на прибыль. А автомобиль до этого был куплен владельцем (или передан по наследству или дарственной). То есть налог на прибыль рассчитывается не от стоимости продажи, а от прибыли, которую получит владелец (если он вообще ее получит).

Так, например, нынешний владелец, который собирается продать автомобиль, купил его за 1 000 000 рублей. А продать его он решил за 1 100 000 рублей. То есть прибыль, которую он получит, составит 100 000 рублей.

Совет

И налог с продажи авто будет уплачиваться именно из этой суммы. То есть налог составит всего 13 000 рублей. А вот если автомобиль был получен в подарок, то прибыль с его продажи будет такой же, как и сумма, за которую его продают.

Но и в этом случае есть свои особенности, которые позволяют уменьшить сумму налога.

Есть и другие способы уменьшения суммы налога. Например, налоговый вычет. О нем подробно написано далее.

Налоговый вычет при оформлении договора купли-продажи

Налоговый вычет – это еще один способ уменьшить сумму налога. Он применяется при следующих условиях:

  • Автомобиль находился в собственности у продавца менее 3 лет.
  • Максимальная сумма вычета составляет 250 тысяч рублей.

Налоговый вычет применим, если информации о стоимости автомобиля на момент его покупки продавцом не сохранилось. То есть начальную стоимость, которую уплатил продавец, установить невозможно.

Расчет вычета и его особенности

Как уже говорилось ранее, сумма вычета равна 250 000 рублей. Ее вычитывают из прибыли от продажи, если автомобилем вы владеете менее трех лет, а документов о стоимости его приобретения не осталось. То есть прибыль равна сумме, за которую вы продаете автомобиль.

К примеру, автомобиль продается за 500 000 рублей, в собственности он находится менее трех лет, и документов о стоимости авто на момент приобретения не сохранилось. Сумма вычета равна 250 000 рублей, ее и вычитают от прибыли. То есть 500 000 – 250 000 = 250 000 (рублей). Следовательно, подоходный налог в размере 13 процентов уплачивают с суммы в 250 000 рублей.

Как избежать налоговых выплат?

Налоговый вычет – это прекрасный подарок от государства. Но существуют обстоятельства, при которых НДФЛ при продаже автомобиля не уплачивают вовсе:

  1. Стоимость продажи автомобиля меньше, чем стоимость его покупки. То есть никакой прибыли продавец с этой сделки не получит. Такое происходит очень часто, ведь с течением времени авто утрачивает свои прежние качества. Всем известно, что после покупки авто в автосалоне его стоимость уменьшается на 20 процентов. Поэтому и налог на прибыль при продаже такого автомобиля не уплачивают.
  2. Срок нахождения в собственности составляет более трех лет. Это закреплено законодательно — НДФЛ с продажи менее 3 лет не уплачивается. Но есть некоторые оговорки. Не уплачивают НДФЛ только при условии, что автомобиль не использовался в предпринимательских целях.

Причем владение автомобилем более трех лет позволяет при продаже не подавать декларацию в налоговые органы. Во всех остальных случаях, даже если налог платить не нужно, подавать декларацию обязательно.

В видео подробно рассмотрены моменты, на которые стоит обратить внимание:

Сроки подачи декларации и уплаты НДФЛ

Декларация в налоговые органы должна быть подана не позднее 30 апреля следующего года. То есть если авто вы продали в 2017 году (дата не важна), то подать декларацию должны не позднее 30 апреля 2019 года. А вот налог в таком случае можно уплатить до 15 июля 2019. То есть налог уплачивается до 15 июля того года, который следует за годом, в который был продан автомобиль.

Источник: https://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/prodazha-imushhestva/ndfl-pri-prodazhe-avtomobilya.html

Ндфл с движимого имущества

Декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи имущества, в налоговую инспекцию по месту вашего жительства (п. 3 ст. 80, п. 1, пп. 2 п. 5 ст. 83, пп. 2 п. 1, п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ). Примечание.

Для заполнения декларации вы можете воспользоваться бесплатной программой, которая размещена на официальном сайте ФНС России в разделе «Программные средства / Декларация».

Декларацию можно подать лично или через представителя непосредственно в налоговый орган, направить почтовым отправлением с описью вложения, а также представить в электронной форме, в том числе через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика (п. 4 ст. 80 НК РФ).

Уменьшить доход на расходы по приобретению имущества вы можете, если у вас есть подтверждающие документы, в том числе договор купли-продажи, акт приема-передачи денежных средств.

Как уплатить ндфл при продаже автомобиля и другого движимого имущества?

ВниманиеНе коснутся изменения только сделок по продаже недвижимости в случаях, если имущество:

  • получено по наследству или по договору дарения от близких родственников;
  • было приватизировано;
  • получено по договору пожизненного содержания с иждивением (рента).

С продажи таких объектов недвижимости НДФЛ не будет взиматься также после 3-х лет владения. При этом возможность определения дохода, как разницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки останется. Останется и возможность уменьшить доход от продажи на вычет в размере не более 1 млн.

руб. Еще одно важное изменение внесено в Налоговый кодекс в части определения размера дохода, подлежащего налогообложению при продаже недвижимости. Сегодня на вторичном рынке широко применяется не вполне законный механизм ухода от уплаты налогов.

Новые правила уплаты ндфл при продаже недвижимости

  • Продажа недвижимости по заниженной цене

Если недвижимость будет продана ранее минимального предельного срока владения, то продавцу потребуется уплатить с полученного дохода НДФЛ.

Однако многим известны случаи, когда для снижения налога продавец договаривается с покупателем об оформлении купли-продажи объекта недвижимости по заниженной стоимости (и зачастую в официальном договоре устанавливается цена, которая в несколько раз ниже рыночной). Комментируемым законом законодатели попытались урегулировать эту ситуацию.

И предусмотрели, что в случае продажи недвижимости ниже ее кадастровой стоимости, умноженной на понижающий коэффициент 0,7, налоговой базой будет считаться кадастровая стоимость, скорректированная на этот коэффициент. Такой подход также будет применяться только по тем объектам, которые будут приобретены в собственность с 1 января 2016 года.

Блог дмитрия макушина

Чаще всего продавец жилья, владеющий недвижимостью менее 3-х лет, для освобождения от уплаты НДФЛ с продажи недвижимости указывает цену продажи не превышающую 1 млн. руб., тем самым ему удается избежать уплаты налога. Принятые поправки в Налоговый кодекс РФ предусматривают защиту от таких незаконных схем. Читайте также

  • Долгое отсутствие на Родине может привести к увеличению личных налогов более чем в 2 раза

Теперь, если цена, указанная в договоре купли-продажи, окажется заниженной, НДФЛ с продажи недвижимости придется заплатить с суммы, равной 70% кадастровой стоимости объекта, с правом на налоговый вычет до 1 млн.
руб. либо на уменьшение дохода на документально подтвержденные расходы.

Имущественный вычет при продаже имущества

Вводная информация На сегодняшний день действует норма, которая позволяет не уплачивать НДФЛ при продаже определенного имущества (доли в нем), если проданное имущество находилось в собственности у физического лица более трех лет. Виды такого имущества названы в пункте 17.1 статьи 217 НК РФ.

Как при продаже автомобиля и другого движимого имущества уплатить ндфл

Вычет может не позволить полностью избежать выплат (если составляет более 250 000 или 1 миллиона соответственно), но поможет уменьшить сумму выплат;

  • Если недвижимость находилась в собственности более трех лет (в некоторых случаях более пяти – об этом написано выше). В таком случае прибыль с продажи налогообложению не подвергается.

Подача декларации и выплата налогов Задекларировать прибыль, полученную в результате сделки, гражданин обязан не позднее 30 апреля того года, которой следует за годом сделки (но и не раньше первого января этого года). Декларированию в обязательном порядке подлежат все сделки, при которых продавалось имущество, находящееся в собственности менее 3(или 5) лет.

Вне зависимости от необходимости в выплатах налогов. К декларации прилаживаются все документы, которые подтверждают факт освобождения от налога, а также вписывается сумма налогового вычета.

Налог с продажи имущества

Но есть и другие нюансы налогообложения при продаже недвижимости, которые стоит учитывать. Например, размер налога зависит от статусной принадлежности гражданина, стоимости и характера продаваемой недвижимости. Основные особенности налогообложения По последним изменениям налог с продажи имущества физических лиц в 2017 году уплачивается в следующих случаях:

  • При продаже квартиры, которая зарегистрирована на владельце менее трех лет;
  • При продаже автотранспорта, находящегося в имении менее трех лет;
  • При продаже частного дома, который находится в собственности менее трех лет.

Недвижимость, зарегистрированная после 2016 года, может быть продана без уплаты налога только по истечении 5 лет – то есть минимальный порог был значительно увеличен в соответствии с изменениями на 2017 год.

Ндфл при продаже движимого имущества

Если недвижимость старше трех (или пяти) лет, то предоставлять декларацию по закону не нужно. Выплаты налогов в бюджет принимаются до 15 июля (только после подачи декларации). Примеры различных сделок Далее будут рассмотрены различные случаи, при которых налог с продажи имущества выплачивается или не выплачивается:

  1. Автомобиль на момент покупки владельцем стоил полмиллиона.
    ВажноС момента заключения договора купли-продажи прошло 4 года. Так как прошло более трех лет, то платить налог на недвижимость и подавать декларацию нет необходимости.
  2. Квартира продана за десять миллионов рублей. Сведений о ее стоимости на момент покупки продавцом не сохранилось.

С момента заключения сделки еще не прошло три года. В таком случае продавец при выплате налога на прибыль имеет право применить налоговый вычет в размере одного миллиона.

В случае если имущество, находившееся в долевой собственности менее минимального предельного срока владения, было продано как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле. Если каждый владелец доли в праве собственности на имущество продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, то он вправе получить имущественный налоговый вычет также в размере 1 000 000 рублей. Пример расчета Доход Иванова Н.В. от продажи в 2017 году приобретенной в 2016 году квартиры составил 2 100 000 руб.
Кадастровая стоимость квартиры по состоянию на 1 января текущего года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на эту квартиру, составила 3 300 000 руб.

Ндфл с продажи движимого имущества

И, кстати, региональные власти также смогут уменьшать коэффициент вплоть до нуля. Недавно был принят ещё один закон, предусматривающий переход на расчет налога на имущество физических лиц, исходя из кадастровой стоимости. Продажа движимого имущества Движимое имущество — любые вещи, не относящиеся к недвижимости.

Это то, что не связано прочно с землей, как здания, сооружения, жилые и нежилые помещения, или специально не отнесено к недвижимости, как, например, некоторые морские суда и суда внутреннего плавания (ст. 130 ГК РФ).

К примеру, к движимому имуществу можно отнести автомобили, мотоциклы, картины и др.

Обратите внимание

Комментируемым законом предусмотрено, что при продаже любого иного имущества, кроме недвижимого, доходы не будут облагаться НДФЛ, если имущество было в собственности три года и более.

Источник: http://advocatus54.ru/ndfl-s-dvizhimogo-imushhestva/

Ссылка на основную публикацию