Каким образом получить социальный вычет по ндфл на добровольное страхование жизни

Информация о вычете

В последнее время все большую популярность в России приобретает страхование жизни, а особенно его накопительные виды (когда выплаты происходят не только в случае смерти, но и по достижении определенного возраста или других событиях).

С 1 января 2015 года для стимулирования страхования жизни в Налоговом законодательстве появилась дополнительная льгота – налоговый вычет по внесенным страховым взносам.

Согласно законодательству РФ (ст.219 НК РФ) при оплате страховых взносов по договору добровольного страхования жизни, заключенному на срок не менее пяти лет, Вы можете получить налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных денег на страхование жизни (до 13% от понесенных расходов на страхование жизни).

В каких случаях можно получить налоговый вычет на страхование жизни?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на страхование жизни и вернуть себе часть расходов можно при следующих условиях:

  1. Договор добровольного страхования жизни заключен со страховой организацией на срок не менее пяти лет.

Пример: В 2018 году Дорогина С.В. заключила договор на страхование жизни сроком на 1 год. В связи с тем, что договор был заключен на срок менее 5 лет, социальным вычетом по расходам на уплату страховых взносов Дорогина С.В. воспользоваться не сможет.

Пример: Платонов Г.А. заключил в 2018 году договор на страхование жизни сроком на 7 лет. По страховым взносам, которые Платонов Г.А. уплачивает ежегодно, он сможет получить налоговый вычет.

Договор заключен на страхование собственной жизни или следующих родственников:

  • супруга (в том числе вдовы, вдовца),
  • родителей (в том числе усыновителей),
  • детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)).

Обратите внимание: в отличие от вычета на лечение/обучение, ограничений по возрасту детей нет, то есть вычет можно получить даже по расходам на страхование жизни своих совершеннолетних детей.

Вы официально работаете и платите налог на доходы. По своей сути, налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты). Если Вы официально не работаете (и не платите налог на доходы), то вычетом Вы воспользоваться не сможете.

Размер налогового вычета на страхование жизни

Размер налогового вычета на страхование жизни рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  1. Вы можете вернуть до 13% от расходов по страховым взносам, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 000 руб. (120 000 руб. * 13% = 15 600 рублей)

Пример: В 2018 году Савельев О.А. заключил со страховой компанией договор по страхованию жизни на 5 лет. В 2018 году сумма страховых взносов составила 75 000 руб. За 2018 год Савельев О.А. заработал 400 000 руб. и уплатил подоходного налога 52 000 руб. Таким образом, за 2018 год он сможет вернуть 9 750 руб. (75 000 * 13%).

При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на страхование жизни, а ко всем социальным вычетам.

Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, медикаменты, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс.руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей по всем вычетам).

Иными словами, максимальный предел в 120 000 руб. ограничивает общую совокупную сумму всех видов социальных вычетов.

Пример: В 2018 году Белкина А.А. заключила со страховой компанией договор по страхованию жизни сроком на 5 лет. В 2018 году она уплатила страховых взносов на сумму 45 000 руб. Также, в 2018 году Белкина А.А. оплатила собственное обучение в размере 100 000 руб. За 2018 год Белкина А.А.

Обратите внимание

заработала 600 000 руб и уплатила подоходного налога 78 000 руб. Так как в совокупности по всем видам социальных вычетов максимальное ограничение составляет 120 000 руб., то к вычету Белкина А.А. сможет заявить только 120 000 руб. Таким образом, за 2018 год она сможет вернуть 15 600 руб.

(120 000 * 13%)

Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).

Пример: В 2018 году Зайцева О.А. заключила со страховой компанией договор по страхованию жизни на 5 лет. В 2018 году сумма страховых взносов составила 60 000 руб. В 2018 году Зайцева О.А.

работала один месяц ( в связи с выходом в декретный отпуск ), и ее зарплата составила 40 000 руб., с которых было удержано 5 200 руб. подоходного налога. Таким образом, за 2018 год Зайцева О.А сможет вернуть только 5 200 руб.

(40 000 *13%), несмотря на то, что страховых взносов было уплачено на сумму 60 000 руб. Остаток налогового вычета не может быть перенесен на последующие годы и «сгорит».

Получение вычета возможно только по взносам на страхование жизни.

При заключении комбинированного договора, включающего помимо добровольного страхования жизни и страхование от несчастных случаев и болезней, социальный налоговый вычет в соответствии с пп. 4 п. 1 ст.

219 НК РФ может быть предоставлен по такому договору только в сумме страховых взносов, относящейся к добровольному страхованию жизни. Подробнее ниже.

Если договор заключен не только на страхование жизни

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/strahovanie-zhizni/

Как получить налоговый вычет по НДФЛ по расходам на страхование жизни

С 1 января 2015 года физические лица вправе получить социальный налоговый вычет по НДФЛ в сумме, которая направлена на страхование жизни. Причем вычет можно получить не только через налоговую инспекцию, но и через работодателя.

На что следует обращать внимание при выборе страховой компании тем, кто рассчитывает на вычет? Можно ли заявить вычет уже в 2015 году? Какие документы должен затребовать бухгалтер, если работник обратился за вычетом? На эти и другие вопросы вы найдете ответы в нашей статье.

Доходы физического лица, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов (кроме дивидендов), можно уменьшать на социальные налоговые вычеты (п. 3 ст. 210 и ст. 219 НК РФ).

Социальные налоговые вычеты, напомним, предоставляются по нескольким видам расходов (ст. 219 НК РФ):

  • на благотворительные цели и пожертвования;
  • на обучение;
  • на медицинские услуги и лекарственные препараты;
  • на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
  • на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование.

С 1 января 2015 года у налогоплательщиков появилось право на получение вычета по новому виду расходов — на добровольное страхование жизни (пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ). Рассмотрим этот вычет подробно.

Условия предоставления вычета

Социальный вычет на добровольное страхование жизни можно получить по тем расходам, которые направлены:

  • на страхование своей жизни;
  • на страхование жизни супруга (в том числе вдовы, вдовца);
  • на страхование жизни родителей (в том числе усыновителей);
  • на страхование жизни детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)).

Для получения вычета должны одновременно соблюдаться три условия (см. таблицу):

Три условия для вычета

1-ое условие2-ое условие3-е условие
Договор страхования должен быть заключен на срок не менее пяти лет. Страховые взносы по договору страхования должны быть уплачены за счет собственных средств. Человек должен являться налоговым резидентом РФ и получать доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов.

Заключение договора страхования

Выбор страховой компании

Договор страхования жизни можно заключать с любой страховой компанией. Однако следует проследить за тем, чтобы у неё обязательно была лицензия (п. 1 ст. 6 Закона РФ от 27.11.92 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации»). Также нужно проверить, чтобы в договор были включены все существенные условия.

Когда заключать договор

Договор можно заключить в любое время (в том числе, в середине года). Главное условие — договор должен быть заключен на срок не менее пяти лет.

Заметим, что налоговый вычет можно получить и по тем договорам, которые заключены до 2015 года. По крайней мере, никаких оговорок и запретов на этот счет в НК РФ нет. Однако вычет можно получить только по тем суммам, которые уплачиваются с 2015 года. По расходам, которые были перечислены раньше (например, в 2014 году), получить вычет нельзя.

Стоимость страховки

Сколько платить за страховку — личное дело каждого. Однако следует учесть, что размер допустимого социального вычета ограничен.

Размер вычета — не более 120 тыс. рублей

По суммам социальных налоговых вычетов предусмотрено ограничение — 120 тыс. рублей в год. Причем это ограничение является общим для следующих видов расходов (абз. 3 п. 2 ст. 219 НК РФ):

  • на добровольное страхование жизни;
  • на собственное обучение, а также обучение братьев (сестер);
  • на лечение;
  • на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
  • на добровольное пенсионное страхование (негосударственное пенсионное обеспечение).

Где получить вычет

За налоговым вычетом можно обратиться (п. 2 ст. 219 НК РФ):

Вычет через ИФНС

Получить вычет через налоговую инспекцию можно в следующем году после года, в котором была внесена оплата за страховку. То есть, если оплатить страховку сейчас (в 2015 году), то вычет можно будет получить только в 2016 году.

Для этого в инспекцию потребуется представить (абз. 2 подп. 4 п. 1 и п. 2 ст. 219 НК РФ):

На сегодняшний день законодательство РФ не поясняет, какие именно документы подтверждают расходы на оплату страховки. Поэтому точный перечень лучше уточнять в своей налоговой инспекции.

Важно

Однако, на наш взгляд, для вычета, скорее всего, потребуется как сам договор страхования, так и платежные документы, подтверждающие оплату. Поэтому эти документы лучше сохранять.

Если же страховка была оплачена в отношении родственника, то потребуется представить и документы о родстве (например, свидетельство о браке или рождении).

Сроки представления декларации 3-НДФЛ и документов следующие:

  • не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором имели место расходы на страховку (если кроме вычетов в декларации заявлены доходы, подлежащие декларированию)
  • в любой день в году, следующем за годом, в котором оплачена страховка (если в декларации кроме вычетов ничего нет).

Вычет через работодателя

Вычет через работодателя можно получить до конца календарного года, в котором оплачена страховка (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ). То есть вычет можно будет получить и в 2015 году. В этом, собственно, и заключается принципиальное отличие от вычета через инспекцию.

Однако тут есть важная особенность: работодатель вправе предоставить социальный вычет только в том случае, если он удерживает взносы из зарплаты и перечисляет их страховой компании (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ). То есть, должно соблюдаться условие о том, что оплата страховки должна производиться «из собственных средств работника».

Соответственно, у работодателя должно иметься заявление о том, что он просит удерживать эти деньги из заработка.

Обратиться за вычетом к работодателю можно в любом месяце текущего года. Для этого следует предоставить:

  • заявление о предоставлении вычета;
  • договор добровольного страхования жизни.

Документы об оплате страховки работодателю, разумеется, представлять не нужно, поскольку работодатель сам располагает этими документами. Если же работник оплатил страховку самостоятельно, то работодатель не обязан предоставлять ему вычет.

На что ещё обратить внимание

  • если расходы на страховку превысят за год 120 тыс. руб., то перенести остаток на следующий год нельзя;
  • если человек воспользуется вычетом, но позже досрочно расторгнет договор со страховой компаний, то налог потребуется вернуть в бюджет. Однако, по общему правилу, вернуть налог должна будет страховая компания.

Источник: https://www.BuhOnline.ru/pub/comments/2015/2/9519

Налоговый вычет за страхование жизни

Заказать заполнение 3-НДФЛ для получения налогового вычета

Большинство людей страхуют свою жизнь и жизнь родственников и, при этом не знают о существовании социального налогового вычета на добровольное страхование жизни. Данный вычет начал действовать с 01.01.2015 г.

и у физических лиц появилась возможность вернуть часть денежных средств обратно себе. Такая возможность, правда, есть не у всех. Вычетом могут воспользоваться налоговые резиденты РФ, с доходов которых исчислялся НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов и выигрышей в лотереи).

Подробно о налоговых резидентах можно прочесть здесь.

Условия для получения налогового вычета за страхование жизни

  1. Договор добровольного страхования заключен не менее чем на 5 лет.
  2. Взносы по договору перечисляются из собственных средств.
  3. Договор заключен на страхование собственной жизни, жизни супруги, супруга (в т.ч. вдовы, вдовца), родителей (усыновителей) и детей (в т.ч.

    усыновленных).

  4. Договор заключен со страховой компанией, у которой есть лицензия.
  5. В договор обязательно включены существенные условия: сведения о застрахованном лице, размер страховой суммы, сведения о характере страхового случая и срок действия договора. (п. 2 ст. 942 ГК РФ).

Сумма налогового вычета за страхование жизни

После изучения условий для получения вычета перейдем к вопросу о том, в каком размере можно вернуть денежные средства.

Возвратная часть с перечисленных вами средств составит 13%, но не более 15 600 руб. (120 000*13%). При учете того, что с ваших доходов, кроме дивидендов и выигрышей, был исчислен и перечислен налог в бюджет РФ.

Только в одном случае налог может быть не перечислен: если декларация 3-НДФЛ подается до 30 апреля и в ней указаны доходы (не заработная плата) и расходы за декларируемый год, а с разницы налог будет оплачен или возвращен.

Вернемся к максимальному пределу вычета, который составляет 120 000 руб. и включает в себя также расходы на обучение, лечение и прочее, поименованное в п.2 ст. 219. Расходы на обучение детей и дорогостоящее медицинское лечение считаем и возмещаем отдельно от страхования жизни (п.1 ст.219 НК РФ).

Пример расчета налогового вычета за страхование жизни

Ваша заработная плата за 2017 г. составила 360 000 руб., расходы на обучение – 90 000 руб., расходы на страхование жизни – 32 000 руб. Итого расходы за год 122 000 руб., но включить в вычет можно лишь 120 000 руб., а 2 000 руб. учесть не получится. Вернуть сможете 15 600 руб.

Налоговый вычет за страхование от несчастных случаев

Возможно, остался вопрос: «Если у меня в договоре страхования есть еще страхование от несчастных случаев, смогу ли я получить вычет? Ответ: да, сможете, но только в части оплаты страхования жизни, т.к. расходы на оплату страхования от несчастных случаев п. 1 статье 219 не указаны».

Хотелось бы отметить еще интересный момент. Налоговый кодекс РФ не ставит в зависимость получение социального вычета в отношении уплаченных взносов по страхованию от факта дальнейшего расторжения договора. Таким образом, физическое лицо, уплатившее взносы по страхованию, имеет право на получение этого вычета.

Налоговый вычет при комплексном ипотечном страховании

Еще обратим ваше внимание на то, что взносы по договору комплексного ипотечного страхования, которое включает в себя страхование имущества и риск смерти заемщика, нельзя учесть для получения вычета,

Источник: https://biznesanalitika.ru/article/nalogovyj-vychet-za-strahovanie-zhizni

Налоговый вычет за страхование жизни: кто может его получить и каким образом?

Налоговый вычет при страховании жизни становится таким же популярным, как, например, за лечение или обучение. Часто люди сами стремятся застраховать в добровольном порядке собственную жизнь или здоровье, а некоторые вынуждены идти на такой шаг.

Например, по кредиту, а точнее для его одобрения в предоставлении или не увеличения ставки займа, оформляется страховка человеком своей жизни. Таким образом банковская организация обеспечивает для себя гарантии возврата средств.

Граждан в современный период интересуют накопительные виды страхования, а именно осуществление платы страховщиком не только по факту смерти, но и при наличии других поводов – исполнение определенных лет и иные. Статья расскажет, как получить налоговый вычет при страховании жизни, что необходимо, на какую наибольшую величину средств следует рассчитывать.

При каких условиях можно претендовать

После начала действия трансформаций 2015 года разрешено получить льготу от государства посредством возмещения при оплате налогов за страхование жизни. Это положение зафиксировано в ст. 219 НК РФ.

Компенсация считается социально ориентированной и предоставляется при наличии последующих факторов:

  • соглашение о добровольном страховании заключено со страховщиком на период не меньше 5 лет. В 2016 году Комкова Е.Г. подписала со страховщиком соглашение сроком на 2 года. То есть женщина не вправе впоследствии использовать прерогативу получения возврата по платежам, поскольку длительность действия не соответствует установленной законом;
  • заключение соглашения произошло в собственноличную пользу или на супругу, родителей, детей. Компенсация распространяется как на усыновленного ребенка, так и кровного. Важным моментом здесь является отсутствие возрастного ограничения на детей. То есть оформить возмещение возможно и на совершеннолетнего отпрыска. Например, Сидоров вносил взносы за своего 20-летнего сына, после подал пакет документации с заявлением в налоговую. Вычет он получил.

На предоставление льготы вправе претендовать исключительно официально трудоустроенные лица, отчисляющие в государственную казну средства по налогам.

В возврате части расходов откажут следующим претендентам:

  1. Студентам, получающим только стипендиальные выплаты.
  2. Пенсионерам, живущим исключительно на пенсионное обеспечение.
  3. Неработающим женщинам, находящимся в декрете.
  4. Если все затраты осуществлялись работодателем, а не самим сотрудником.
  5. Индивид, использовавший для оплаты только средства материнского капитала.

Тонкости расчета объема выплаты

При осуществлении расчета предполагаемой величины выплат следует учесть нижеследующие факторы:

  • к возврату подлежит не больше 15600 руб. Поскольку предельная величина затрат не должна превысить 120 тыс. Фактически индивид получит 13% из них. Так, в 2017 году Симонова зафиксировала соглашение со страховщиком на 6-летний период. В этом же году объем платежей достиг 89000 руб. В государственную казну она перечислила за год на 52 тыс. Получить сможет 89000×13/100=11570;
  • предельный объем охватывает не только возможность получения возврата по страховке, но и другие социальные вычеты – лечение, обучение и прочие. То есть в сумме за все 120 тыс. Даже если вы и потратили больше обозначенного порога, вернуть удастся только 15600 по всем видам компенсаций вкупе. Беляков произвел оплату своей учебы в автошколе в 2016 году на сумму 52 тыс. и выплаты по страховке составили 100 тыс. Но заявить к возмещению он может только 120 тыс.;
  • невозможно возвратить больше средств, чем перечислено в бюджет. Строганова в 2017 году отдала за страховку 78 тыс. Проработала женщина месяц и ушла в декрет. 5200 руб. перечислено с ее месячной зарплаты за налог. Эту сумму она и сможет оформить в инспекции, а остаток получить не удастся. Потому как суммы по социальным вычетам не переносятся на будущий период.

Если договор комбинированный

Нередко соглашение заключается не только касательно жизни, но и страхуется лицо от угрожающих происшествий или недугов. Согласно пп.4 п.1. ст.219 НК РФ вычет разрешено оформить исключительно по факту страхования жизни. Аналогичной позиции придерживается и Минфин РФ.

Если у человека есть похожее соглашение, то для определения величины взносов, направленной на страховку жизни, нужно обратиться в страховую компанию за выпиской. В ней указываются весь объем платежей и идет разделение по категориям.

Например, Савельев при оформлении кредита заключил также комбинированный договор со страховщиком. В 2017 году он обратился за вычетом и предоставил выписку из компании, по которой выходило, что мужчина на протяжении года уплатил по страховке за жизнь 30000 руб., а по иным видам – 13 тыс. К вычету полагается – 3900. Другие категории не берутся в расчет.

Действует ли льгота при ипотеке

Ипотечный заем является самым долгосрочным по предоставляемым. Соответственно, банковская организация несет огромный риск неполучения выданных средств. Для исключения таких ситуаций кредитор при оформлении ипотеки одним из условий выдвигает страхование заемщика.

В данном случае применяется смешанный вид страховки, состоящий как из гарантий личности и имущественной сохранности. Минфин для разъяснения возникающих вопросов поясняет, что компенсация человеку по страховым взносам в таком случае не предоставляется. Позиция объясняется тем, что по ипотеке и сопутствующим договорам получателем выступает банк, но не гражданин.

Свиридов в 2015 году оформил ипотеку, а вместе с ней и соглашение о страховке жизни, имущества и прочее. Оплачивая взносы, рассчитывал на возврат части расходов в конце года. Но в ФНС ему отказали, потому как получателем по договору считается кредитное учреждение. Мужчина вправе получить вычет по процентам и по факту выплаты займа.

Необходимая документация

Претендуя на перечисления, в уполномоченный орган нужно предоставить:

  1. Подоходная декларация 3-НДФЛ. В ней указываются сведения о доходах.
  2. Удостоверение личности. Первые страницы и прописка.
  3. Справка 2-НДФЛ. Берется у руководства предприятия, где трудится человек.

    В ней фиксируется информация о работодателе – название организации, реквизиты, сведения о сотруднике – личные данные, объем зарплаты, сколько средств перечислено в бюджет суммарно и помесячно.

  4. Заявление о возмещении. С указанием данных персонального счета, на какой желаете перечисления.

  5. Соглашение со страховщиком. Заверенный надлежащим образом дубликат.
  6. Разрешение компании на ведение деятельности такого рода. Если в договоре указан номер лицензии, то дополнительно предоставлять не нужно.
  7. Подтверждающие оплату бумаги – чеки, квитанции, приходно-расходный ордер, выписки из банка.

    Либо попросить организацию выдать справку об осуществленных взносах.

Нельзя однозначно ответить на вопрос, какие документы нужны при страховании на 5 лет. Поскольку каждый отдельный случай может потребовать расширенного списка документации.

Например, при оформлении льготы по факту оплаты за родителей к вышеперечисленному перечню добавится – свидетельство о рождении заявителя, на ребенка – дубликат его свидетельства, на супруга – бумага о бракосочетании.

Как становится понятным из списка, подаются в ИФНС оригиналы или заверенные дубликаты документов. По действующему законодательству заверение происходит либо через нотариуса, либо самостоятельно плательщиком.

Второй способ заверения предполагает на каждой странице бумаги наличия надписи «Копия верна», подписи и ее расшифровки, проставления даты. 

Если дата соглашения раньше указанной даты

Трансформация законодательства произошла лишь в январе 2015 года. Однако, как быть людям, подписавшим соглашение ранее.

Мнение ФНС заключается в том, что люди вправе претендовать на льготу при наличии следующих оснований:

  • соглашение действует больше 5 лет;
  • применение разрешается только к платежам, осуществленным с 2015 года, но не ранее.

Светлакова в 2013 году заключила договор страховки жизни на 8 лет. После внесенных изменений стала подавать документы на возврат части средств и ей в этом не отказали.

Когда подавать и когда ожидать перечислений

Получить возврат разрешено только за то время, когда непосредственно производились затраты. Подавать документацию возможно на следующий налоговый период, после наступления оснований для получения. Например, оплату производили в 2016, а начисление будет только в 2017.

ВНИМАНИЕ !!! Что касается длительности принятия уполномоченным учреждением решения о переводе средств, то это вовсе не быстро. Только на протяжении 3-х месяцев с момента подачи производится проверка документации. А возврат осуществляется от 2-х недель до 30 дней после вынесения утвердительного решения.

Такой долгий процесс возмещения при оформлении через ФНС. Более быстрые сроки при подаче документации непосредственно через работодателя.

В бухгалтерии предприятия приносится извещение из налоговой, содержащее разрешение на выплату и заполненное заявление на возврат. В первом случае перечислят всю сумму сразу, во втором – частично, каждый месяц.

То есть будете получать повышенную зарплату без взимания подоходного сбора до того момента, пока вся сумма не будет исчерпана.

В любом случае стоит претендовать на положенные от государства льготы, поскольку пусть и маленькими суммами, но происходит постепенное пополнение семейного бюджета. Процедура не является сложной и перечень документации вполне реален для самостоятельного сбора. Важным является правильное заполнение декларация по доходам, но здесь всегда можно обратиться к сотруднику инспекции за помощью.

Источник: https://jurists-online.ru/nalogi/nalogovye-vychety/nalogovyj-vychet-pri-strakhovanii-zhizni

Как получить социальный налоговый вычет на добровольное страхование жизни — НалогОбзор.Инфо

Социальный налоговый вычет можно получить как в налоговой инспекции по местожительству, так и у работодателя (п. 2 ст. 219, п. 2 ст. 229 НК РФ).

Как получить вычет в налоговой инспекции

Чтобы получить социальный вычет, обратитесь в налоговую инспекцию по местожительству. То есть в ту инспекцию, где вас поставили на учет по месту постоянной регистрации (прописки). Если же постоянного местожительства в России у вас нет, то обратиться за вычетом можно в инспекцию по месту временной регистрации.

Получить социальный налоговый вычет в инспекции можно в следующем году после года, в котором вы оплатили страховку. Например, если человек оплатил страховку в 2015 году, вычет он может получить в налоговой инспекции в 2016 году по доходам, полученным в 2015 году.

Для получения социального вычета отдельное заявление составлять не нужно. В инспекцию достаточно представить:

  • декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • документы, которые подтвердят расходы на оплату добровольного страхования жизни.

При этом декларацию человек должен заполнить самостоятельно. Порядок  ее оформления см. в рекомендации Как заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ.

Об этом сказано в абзаце 2 подпункта 4 пункта 1 и пункте 2 статьи 219, пункте 3 статьи 228, пункте 2 статьи 229 Налогового кодекса РФ.

Дополнительно налоговая инспекция может потребовать справки по форме 2-НДФЛ от всех налоговых агентов, выплативших человеку доход в течение года, невзирая на то, что в статье 219 Налогового кодекса РФ таких требований нет. Ведь при проверке налоговые инспекторы вправе истребовать любые документы, необходимые для контроля (п. 6 ст. 88, п. 1 ст. 56, п. 1 ст. 93 НК РФ). Справки по форме 2-НДФЛ подтвердят:

  • сумму совокупного годового дохода, которая получена от налоговых агентов;
  • данные о вычетах, предоставленных налоговыми агентами;
  • сумму удержанного налоговыми агентами и перечисленного ими в бюджет НДФЛ.

Справку по форме 2-НДФЛ получите у работодателя (п. 3 ст. 230 НК РФ).

Какие документы подтвердят расходы

Перечень документов, которые подтверждают расходы на добровольное страхование жизни, может различаться в зависимости от того, на чье страхование были потрачены деньги (собственное или близких родственников и супругов).

Чье страхование оплачено Перечень документов
Собственное страхование – договор добровольного страхования жизни;– платежные документы, которые подтвердят уплату взносов;– копия лицензии страховой компании, заверенная печатью и подписью ее руководителя (если реквизитов лицензии нет в договоре)
Страхование супруга, родителей (в т. ч. усыновителей), детей (в т. ч. усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)) – договор добровольного страхования жизни;– документы, которые подтвердят родство (например, свидетельство о браке, о рождении ребенка, об усыновлении и т. д.);– распоряжение о назначении опеки или попечительства (в случае заявления вычета на страхование подопечных);– платежные документы, которые подтвердят уплату взносов;– копия лицензии страховой компании, заверенная печатью и подписью ее руководителя (если реквизитов лицензии нет в договоре)

Такой перечень документов основан на требованиях абзаца 2 подпункта 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ. Кроме того, у инспекторов всегда есть право запросить и дополнительные документы, необходимые для налогового контроля (п. 6 ст. 88, п. 1 ст. 56, п. 1 ст. 93 НК РФ).

Отметим, что супруги могут получать вычет друг за друга независимо от того, на кого оформлены документы, подтверждающие расходы. К примеру, муж вполне может заявить вычет, когда все документы оформлены на его жену. Об этом сказано в письме ФНС России от 1 октября 2015 г. № БС-4-11/17171.

Когда и как сдать в инспекцию документы на вычет

Документы сдайте вместе с декларацией по форме 3-НДФЛ. Срок сдачи декларации будет такой:

  • любой день в году, следующем за годом, в котором человек оплатил страховку, – если в декларации будут заявлены только вычеты (стандартные, социальные, имущественные);
  • 30 апреля года, следующего за годом, в котором у человека были расходы на оплату страховки, – если в декларации будут заявлены не только вычеты, но и доходы, которые человек должен задекларировать сам (например, от продажи личного имущества).

Это следует из пункта 2 статьи 219, пункта 1 статьи 228, пункта 1 статьи 229 Налогового кодекса РФ.

Декларацию и все остальные документы на получение социального вычета (оригиналы и копии) можно представить в налоговую инспекцию:

  • выслать почтовым отправлением с описью вложений;
  • передать в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи .

Это предусмотрено пунктом 4 статьи 80 Налогового кодекса РФ.

К декларации приложите копии документов. Ведь подлинники документов должны храниться у человека. Предъявите их по требованию налоговых инспекторов.

После того как инспекция получит декларацию и документы, подтверждающие право на вычет, она проведет их проверку (ст. 88 НК РФ). Эта операция позволит определить излишне уплаченную сумму НДФЛ, которую возвратят на счет заявителя в банке.

Человек вправе обратиться за вычетом в налоговую инспекцию в течение трех лет с года, в котором были уплачены страховые взносы. Такой порядок установлен пунктом 7 статьи 78 Налогового кодекса РФ.

Совет

Пример получения социального вычета на добровольное страхование жизни в налоговой инспекции

В 2015 году А.В. Львов (резидент) оплатил за счет своих личных средств следующие расходы:

  • взносы на собственное страхование жизни – 70 000 руб.;
  • взносы на страхование жизни супруги – 50 000 руб.;
  • собственное обучение английскому языку в Учебном центре высших курсов иностранного языка при Дипломатической академии МИД России – 50 000 руб.

В 2015 году Львов работал в организации «Альфа». Его доходы за 2015 год (облагаемые НДФЛ по ставке 13%, за исключением дивидендов) составили 760 000 руб. Стандартные налоговые вычеты ему не предоставлялись (детей у него нет).

В 2015 году «Альфа» удержала из доходов Львова НДФЛ на сумму:
760 000 руб. × 13% = 98 800 руб.

Социальный налоговый вычет за 2015 год Львов заявляет в 2016 году.

Общая сумма расходов, по которым Львов может получить социальный вычет, равна 170 000 руб. (50 000 руб. + 50 000 руб. + 70 000 руб.). Однако она не может превышать 120 000 руб.

Поэтому для получения вычета Львов выбрал следующие расходы:

  • на свое страхование жизни – 70 000 руб.;
  • на страхование жизни супруги – 50 000 руб.

Таким образом, общая сумма социального налогового вычета Львова в 2015 году составила 120 000 руб. (70 000 руб. + 50 000 руб.).

Сумма НДФЛ, подлежащая возмещению из бюджета за 2015 год, равна 15 600 руб. (98 800 руб. – ((760 000 руб. – 120 000 руб.) × 13%)).

В апреле 2016 года Львов представил в налоговую инспекцию по местожительству декларацию по форме 3-НДФЛ за 2015 год, в которой было заявлено право на получение социальных налоговых вычетов. К декларации он приложил:

  • копию свидетельства о браке;
  • копию договора со страховой компанией «Долголетие», заключенного от имени Львова в пользу его супруги (на сумму 50 000 руб.);
  • копию договора со страховой компанией «Долголетие» в пользу Львова (на сумму 70 000 руб.);
  • копии квитанций банка АКБ «Надежный» от 5 марта 2015 г. № 235 и от 10 сентября 2015 г. № 1124 на имя Львова (уплата взносов по договору добровольного страхования жизни);
  • справку по форме 2-НДФЛ за 2015 год, выданную работодателем – «Альфой».

Ситуация: нужно ли для получения социального вычета на добровольное страхование жизни представить в налоговую инспекцию оригиналы документов или можно подать их копии?

В Налоговом кодексе не сказано, оригиналы или копии документов нужно представить в инспекцию (ст. 219 НК РФ). Поэтому при личном визите в инспекцию возьмите с собой и оригиналы и копии. По почте можно направить заверенные копии.

При этом копии документов заверьте собственноручно. Для этого поставьте отметку «Верно», свою подпись, ее расшифровку (инициалы, фамилию), а также дату заверения вами копии. Такой порядок предусмотрен требованиями к оформлению организационно-распорядительной документации (п. 3.26 ГОСТ Р 6.30-2003, утвержденного постановлением Госстандарта России от 3 марта 2003 г. № 65-ст).

Если вы подаете декларацию лично (или через представителя), инспектор при приеме сверит документы с оригиналом и поставит на копиях соответствующую отметку. А оригиналы вернет вам. Такие разъяснения содержатся в письме ФНС России от 5 мая 2008 г. № ШС-6-3/331.

Если вы направляете документы почтой, к декларации нужно приложить копии документов, заверенные записью «Копия верна». Однако нужно быть готовым к тому, что инспектор запросит для проверки оригиналы документов (ст. 88 НК РФ).

Независимо от способа подачи документов (лично или по почте) представлять в налоговую инспекцию нотариально заверенные копии документов не нужно. Налоговый кодекс такого требования не содержит. Вместе с тем, человек вправе представить такие копии по своему желанию. Аналогичные разъяснения содержатся в письме УФНС России по г. Москве от 31 мая 2010 г. № 20-14/4/056762.

Ситуация: в какой срок налоговая инспекция должна вернуть излишне уплаченный НДФЛ при предоставлении социального налогового вычета на добровольное страхование жизни?

Обратите внимание

Вернуть излишне уплаченный налог инспекция должна в течение одного месяца с того дня, когда человек подал заявление о возврате (п. 6 ст. 78 НК РФ). Его форма утверждена приказом ФНС России от 3 марта 2015 г. № ММВ-7-8/90.

Однако перед возвратом НДФЛ налоговая инспекция имеет право проводить камеральную проверку декларации по форме 3-НДФЛ.

Срок проведения проверки – три месяца (п. 2 ст. 88 НК РФ). Таким образом, максимальный срок, в течение которого налоговая инспекция должна вернуть излишне уплаченный налог, равен четырем месяцам (с даты подачи декларации).

Эта точка зрения подтверждается письмом Минфина России от 27 декабря 2005 г. № 03-05-01-05/233.

Если срок возврата НДФЛ (установленный в п. 6 ст. 78 НК РФ) будет нарушен, человек имеет право требовать выплаты процентов за задержку возврата налога. Проценты начисляются за каждый календарный день просрочки исходя из ставки рефинансирования, действовавшей в дни нарушения срока возврата. Такие правила установлены пунктом 10 статьи 78 Налогового кодекса РФ.

Как получить вычет у работодателя

В какой срок и при каких условиях можно получить вычет через работодателя

Получить социальный налоговый вычет у работодателя можно до конца календарного года, в котором были уплачены взносы на добровольное страхование жизни (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).

То есть при оплате страховки в 2015 году вычет можно получить в этот же период. Если в текущем году у работодателя вычет не заявлен, его можно получить уже только в следующем году и только в налоговой инспекции.

Аналогичные разъяснения содержатся в письме Минфина России от 13 августа 2010 г. № 03-04-06/7-177.

Важно

Работодатель может предоставить социальный вычет только в том случае, если он удерживает взносы из вашей зарплаты и перечисляет их страховой компании (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Вычет будет предоставлен в месяце фактического перечисления взносов. Например, работодатель удержал взносы из зарплаты в мае, а перечислил их в страховую компанию в июне.

В таком случае вычет на эту сумму можно получить только в июне.

Аналогичные разъяснения в отношении вычета на негосударственное пенсионное страхование содержатся в письме Минфина России от 26 июля 2013 г. № 03-04-06/29815. Эти выводы можно применить и к вычету по расходам на добровольное страхование жизни.

Когда и какие документы представить работодателю

Обратиться за вычетом к работодателю человек может в любом месяце текущего года.

Для этого сдайте в бухгалтерию организации:

  • заявление в произвольной форме с просьбой предоставить вычет;
  • договор добровольного страхования жизни.

Такой порядок следует из абзаца 2 подпункта 4 пункта 1 и абзаца 2 пункта 2 статьи 219 Налогового кодекса РФ.

Представлять справку о получении (неполучении) социального налогового вычета в налоговой инспекции не нужно. Налоговый кодекс такой обязанности не предусматривает (п. 2 ст. 219 НК РФ). Это объясняется тем, что социальный налоговый вычет налоговые инспекции предоставляют после окончания года при подаче декларации, а работодатели – до его окончания.

Поэтому в такой справке нет необходимости. Работодатель в любом случае сам ее передаст в налоговую инспекцию по месту своего учета – это его обязанность. Аналогичные разъяснения в отношении вычета на негосударственное пенсионное страхование содержатся в письме Минфина России от 13 августа 2010 г. № 03-04-06/7-176.

Эти выводы можно применить и к вычету по расходам на добровольное страхование жизни.

Получать вычет у работодателя в течение года можно до того месяца, когда сумма уплаченных взносов на добровольное страхование жизни (в совокупности с другими расходами) превысит 120 000 руб.

Источник: http://NalogObzor.info/publ/nalogi_s_fizicheskih_litc/kak_poluchit_socialnyj_nalogovyj_vychet_na_dobrovolnoe_strakhovanie_zhizni/15-1-0-2313

Налоговый вычет при страховании жизни

Основания, порядок и условия получения налогового вычета при добровольном страховании жизни установлены подп. 4 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса Российской Федерации.

Налоговый вычет при страховании жизни– это налоговая льгота, выраженная в виде получения освобождения от уплаты налога (НДФЛ) с заработной платы на сумму, затраченную на уплату страховых взносов по договору добровольного страхования жизни, заключенному со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга, родителей, детей.

В настоящей статье рассмотрим условия получения данных вычетов, их размеры и порядок предоставления.

Условия получения налогового вычета на страхование

Право на вычет возникает, если одновременно соблюдаются следующие условия:

  1. договор заключен со страховой компанией на срок не менее 5 лет;
  2. застрахованным лицом (выгодоприобретателем) по договору является страхователь, его супруга (в том числе вдовы, вдовца), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные, находящиеся под опекой (попечительством);
  3. страховые взносы уплачены за счет собственных средств.

Получение налогового вычета при страховании жизни при ипотеке

На практике нередко возникает вопрос о получении налогового вычета при комплексном страховании жизни при ипотеке жилья.

В этом случае, как правило, по полису комплексного страхования при ипотечном кредитовании страхованию подлежат:

  • страхование имущества;
  • страхование рисков смерти (утраты трудоспособности);
  • страхование потери имущества в результате прекращения права собственности.

Страховая сумма рассчитывается в целом по всем объектам страхования. При этом сумма премий (страховых взносов), направленных на страхование рисков смерти (утраты трудоспособности) страхователя в полисе не выделена.

Кроме того, выгодоприобретателем в части страховой суммы в размере суммы остатка ссудной задолженности по кредитному договору на момент наступления страхового случая является банк, выдавший кредит заемщику.

Выгодоприобретателем, в части страховой суммы, превышающей сумму остатка ссудной задолженности по кредитному договору на момент наступления страхового случая, является страхователь и (или) наследники (в случае смерти застрахованного лица), либо иное лицо, назначенное по распоряжению застрахованного лица.

Совет

Вместе с тем согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 219 НК РФ, налогоплательщик имеет право на получение, в частности, социального налогового вычета в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет, заключенному (заключенным) со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством).

Важно. Следовательно, для того, чтобы воспользоваться налоговым вычетом при страховании жизни по ипотеке, необходимо обязательное соблюдение вышеуказанных условий.

Размер налогового вычета при страховании жизни

Размер социального налогового вычета при добровольном страховании жизни ограничен. Он предоставляется в сумме фактически произведенных расходов, но не более 120 000 рублей за год в совокупности с другими социальными вычетами (за исключением вычетов по расходам на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение).

Например, при затратах на страхование жизни суммы в размере 50 000 рублей можно вернуть в налоговом органе сумму в размере 6 500 рублей (13 % от понесенных затрат – 50 тысяч рублей), при затратах на страхование жизни суммы в размере 100 000 рублей можно вернуть в налоговом органе сумму в размере 13 000 рублей (13 % от 100 тысяч рублей).

Действующим законодательством предусмотрено право получить налоговый вычет только по итогам отчетного налогового периода. В отличие от имущественного вычета размер неполученного социального вычета нельзя перенести на доходы в последующих налоговых периодах.

Справочно. К социальным налоговым вычетам относятся:

  • вычеты на обучение. При этом налоговым законодательством предусмотрено право получения налогового вычета не только на свое образование и своих детей, но и на образование своих родных братьев и сестер. Кроме того, налоговый вычет предоставляется как при обучении в ВУЗах, техникумах, училищах, так и при обучении в детском саду, музыкальной и художественной школах, курсах иностранных языков, автошколе, спортивных секциях. Более подробно об условиях предоставления и получения налогового вычета на обучение — здесь.
  • на благотворительность,
  • на лечение и приобретение медикаментов,
  • на добровольное пенсионное страхование,
  • на накопительную часть трудовой пенсии.

Порядок получения налогового вычета

Налоговый вычет по расходам на добровольное страхование жизни можно получить двумя способами:

  1. у работодателя
  2. в налоговом органе.

В первом случае сначала необходимо получить в налоговом органе уведомление о подтверждении права на получение имущественного вычета, а затем представить его вместе с заявлением о предоставлении вычета работодателю.

Во втором случае необходимо заполнить и подать в налоговый орган налоговую декларацию 3-НДФЛ. По общему правилу она представляется не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором возникло право на вычет.

Но если декларация представляется исключительно с целью получения налоговых вычетов, то подать ее можно и после 30 апреля.

При этом воспользоваться вычетом в отношении доходов за истекший календарный год можно не позднее трех лет после его окончания.

Необходимые документы

Полный перечень документов для получения налогового вычета при добровольном страховании жизни

Для подтверждения права на налоговый вычет в налоговом органе необходимо представить следующие документы:

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Для заполнения декларации можно воспользоваться бесплатной программой, которая размещена на сайте ФНС России в разделе «Программные средства / Декларация» О типовых ошибках при заполнении декларации 3-НДФЛ можно прочитать в статье по ссылке.
  2. Справка о доходах налогоплательщика (форма  № 2-НДФЛ), подтверждающая полученный доход и сумму удержанного налога (получается у работодателя).
  3. Копия страхового полиса.
  4. Платежные документы, подтверждающие произведенные фактические расходы на заключение договора страхования.
  5. Документов, подтверждающие степень родства с лицом, за которое были уплачены взносы (свидетельство о браке, свидетельство о своем рождении и рождении детей и др.) (при необходимости).
  6. Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета и о возврате НДФЛ. К заявлению следует приложить копию документа с реквизитами счета (например, выписку по счету).

Образец заявления на возврат НДФЛ при страховании жизни

В Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы №____ по Московской области

от Ильина Виталия Геннадьевича

(Ф.И.О. заявителя)

ИНН 888345654432,

проживающего по адресу:

Московская область, г. Химки, проспект Мира,  д. 15, кв. 487

контактный телефон: 8 (800) 3334433

Заявление

(образец на возврат НДФЛ при страховании жизни)

Прошу вернуть мне сумму излишне уплаченного в 2018 году налога на доходы физических лиц  в  размере  12 000 руб. (двенадцать тысяч рублей)  в  связи  с  предоставлением  мне социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в связи с заключением договора добровольного страхования жизни.

Указанную сумму налога прошу перечислить на мой банковский счет по следующим реквизитам.

Наименование банка: Отделение № 7744 Сбербанка России АО «Сбербанк», ИНН 7707083893, БИК 046015602, КПП  76857565, к/с 301000000000000602, расчетный счет № 12324252622333.

Лицевой счет налогоплательщика _________________________________

Дата ___________                            Подпись ______________         Ильин  В.Г.

После сдачи декларации 3-НДФЛ, налоговый орган проводит камеральную проверку, которая длится 3 месяца. По результатам проверки принимается решение о возникновении излишней уплаты налога и о возможности возврата уплаченного в отчетном периоде налога НДФЛ. Срок рассмотрения заявления — 1 месяц.

Таким образом, максимальный срок принятия решения о возврате излишне уплаченного налога составляет 4 месяца после сдачи декларации 3-НДФЛ.

Подготовлено «Персональные права.ру»

Источник: http://personright.ru/nalogi/nalogovyye-vychety/344-vychet-pri-strakhovanii-zhizni.html

Налоговый вычет при страховании жизни — кому положен, сумма к возврату и порядок получения

В последние годы страховая отрасль демонстрирует высокие темпы роста, но пока ее услугами пользуется незначительная часть граждан России.

Улучшить ситуацию могут внесенные в НК РФ изменения, которые начали действовать с 1 января 2015 года.

Согласно нововведениям, граждане получили возможность вернуть часть страховых выплат в виде налогового вычета при страховании жизни, если соберут все документы и оформят декларацию о доходах и уплаченных НДФЛ.

Что такое налоговый вычет за страхование

Все граждане, получающие доходы, обязаны платить НДФЛ в размере 13% от суммы вознаграждения.

При оформлении страховки налогоплательщик получает право компенсации своих расходов путем возвращения части уплаченных взносов.

Для него уменьшается размер базы налогообложения доходов на величину социального вычета. Разница между начисленным прежде НДФЛ и после предоставления льготы будет равняться размеру вычета, умноженного на 13%.

Воспользоваться механизмом уменьшения базы налогообложения можно при совершении расходов на медицинское, пенсионное страхование (добровольное, негосударственное, дополнительное накопительное страхование).

Обратите внимание

С января 2015 года предоставляется право получить налоговый вычет при страховании жизни. Реализовать его можно даже в случае, если страховой полис был оформлен раньше этого срока, но его действие охватывает период после внесения изменений в Налоговый кодекс РФ.

Льготы налогоплательщику предоставляются при совершении и других расходов:

  • на обучение;
  • на благотворительные цели;
  • на лечение (оплату медицинских услуг и препаратов).

Особенности расчета

Следует учитывать особенности налогообложения:

  1. Компенсировать можно 13% расходов по страховым взносам, но одновременно уменьшить базу налогообложения можно не больше, чем на 120000 рублей.
  2. Вычет предоставляется не по каждому виду льгот, а общий – на все социальные выплаты вместе. При перечислении денег на благотворительность, страхование и другие цели предельный размер уменьшения базы налогообложения не может превышать установленную законодательством максимальную величину.
  3. Это требование не касается средств, выплаченных за дорогостоящее лечение и за обучение детей. В таких случаях уменьшение базы налогообложения производится с учетом фактических расходов.
  4. Во время оформления ипотеки часто страховой договор заключается на период меньше 5 лет или выгодоприобретателем является не налогоплательщик, а банк. В таких случаях страховые расходы не компенсируют.

Право получения налогового вычета при страховании жизни имеет гражданин РФ при соблюдении одновременно всех условий:

  • в отчетном году были получены доходы и с них выплачены НДФЛ по ставке 13%;
  • срок договора страхования жизни и здоровья составляет не меньше 5 лет;
  • взносы по страховому полису выплачены из собственных средств.

База налогообложения уменьшается при совершении расходов на страхование:

  • своей жизни;
  • жизни супруга;
  • жизни родителей (усыновителей);
  • жизни собственных, усыновленных или находящихся под опекой детей.

По какому виду страховки нельзя рассчитывать на возврат НДФЛ

Вычеты распространяются на социальные расходы, но не на имущественные, и применяются только по долгосрочным договорам. Следует учесть нюансы:

  1. Часто при ипотечном кредите оформляется комплексная страховка заемщика от несчастных случаев и объекта недвижимости. В таких случаях не следует рассчитывать на получение льготы. Необходимо страхование жизни и здоровья оформить отдельно от страхового полиса на имущество. Можно прописать в том же договоре, но в новой строке сумму страховки от несчастных случаев и размер ежегодного платежа, чтобы провести разграничение социальных и имущественных выплат и компенсировать страховые расходы.
  2. Не применяется льгота при оформлении краткосрочного (менее 5 лет) страхового полиса.

Сумма, подлежащая возврату по НДФЛ

За год можно получить максимальный налоговый вычет при страховании жизни на сумму 120000 рублей и компенсировать НДФЛ не больше, чем на 15600 рублей (120000Х13%).

Одновременно налогоплательщику могут возвращать НДФЛ в последующие периоды до окончания срока действия страхового договора, если он в это время будет получать доход и платить взносы по ставке 13%.

При досрочном расторжении страхового договора компенсированную сумму следует вернуть в бюджет, но, если налогоплательщик не воспользовался льготой, следует страховщику предоставить справку с налоговой инспекции.

Как получить налоговый вычет за страхование жизни

Для уменьшения базы налогообложения необходимо совершить следующие действия:

  1. Собрать предусмотренные законодательством документы.
  2. Написать заявление на возврат НДФЛ.
  3. Заполнить форму 3-НДФЛ.
  4. Отдать собранные документы вместе с заявлением и декларацией в налоговую службу.

Перечень необходимых документов

Получить компенсацию за расходы по страховым взносам можно после предоставления в налоговую инспекцию пакета документов, который включает:

  • паспорт и ИНН заявителя;
  • копию страхового договора;
  • копию лицензии страховщика;
  • декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • справку 2-НДФЛ с бухгалтерии предприятия, где заявитель трудоустроен и получает заработную плату;
  • платежные документы, подтверждающие расходы заявителя (чеки, квитанции, кассовые ордера оплаты страховых взносов);
  • заявление с указанным счетом получателя для возврата НДФЛ.

Размер компенсации

Сумма компенсации расходов по страховому полису не должна превышать 15600 рублей, но, чтобы рассчитать размер налога, подлежащего возврату, необходимо учитывать:

  1. Величину уплаченных страховых взносов. Получить максимальный размер компенсации (15600 рублей) можно в случае, когда за отчетный год сумма страховки превысила 120000 рублей. В других случаях эта величина рассчитывается по формуле – сумма взносов, умноженная на 13%. Например, при уплате 100000 рублей страховки возвращается 13000 налога.
  2. Фактическую сумму удержанного налога. При ее определении суммируют все вознаграждения за исключением доходов, полученных от участия в организации. Получить 15600 рублей НДФЛ можно при доходе выше 10000 рублей в месяц, иначе эта сумма будет меньше. Например, при зарплате 9000 рублей годовой доход составит 108000 рублей, а налогов будет удержано на сумму 14040 рублей. Их можно вернуть, если размер страховки не будет меньше 108000 рублей.

Где можно оформить возврат налога­

Получить компенсацию расходов по оформлению страхового полиса можно:

  • через налоговую службу;
  • через работодателя.

Перед выбором способа оформления возмещения НДФЛ следует учитывать нюансы:

  1. Налоговики осуществляют возврат налога за страхование жизни только по окончании года, в котором совершались выплаты по страховке.
  2. Работодатель уменьшает базу налогообложения на рассчитанный размер льготы при начислении зарплаты в календарном году, в котором производились страховые выплаты.

Возврат НДФЛ в ФНС

Преимущественно такой способ оформления компенсации страховых расходов выбирают граждане, осуществлявшие самостоятельное перечисление налога (индивидуальные предприниматели). Отчитаться о своих доходах налогоплательщики должны в следующем году до 30 апреля, но для возмещения налога подать декларацию формы 3-НДФЛ можно на протяжении 3 лет после уплаты страховых взносов.

На протяжении 3 месяцев после получения декларации и всех документов налоговики проверяют достоверность предоставленной информации и уведомляют о своем решении, а спустя 30 дней после проверки делают перечисления. В налоговую службу заявитель предоставляет копию:

  • паспорта;
  • договора со страховой фирмой;
  • лицензии страховщика;
  • документов, подтверждающих оплату взносов;
  • при оформлении страховки на детей или родителей – свидетельство о рождении для подтверждения родства или документы, подтверждающие статус усыновителя (опекуна).

Налогоплательщику необходимо дополнительно:

  1. Написать заявление на возмещение налогов и указать счет для их перечисления.
  2. Запросить у работодателя справку 2-НДФЛ (для трудоустроенных лиц) или выгрузить самостоятельно на сайте ФНС.
  3. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Оформление социального вычета у работодателя

Трудоустроенному налогоплательщику следует обратиться к работодателю, чтобы получить компенсацию уплаченных страховых взносов, но перед этим необходимо:

  1. Подать заявление на возмещение страховых расходов и все необходимые документы (список приведен выше) в налоговую службу по месту жительства.
  2. Получить от налоговиков уведомление о подтверждении права на налоговый вычет при страховании жизни. Решение предоставляется заявителю в течение 30 дней после обращения.

Для уменьшения базы налогообложения на размер страховой льготы в бухгалтерию работодателя необходимо предоставить полученное от налоговиков уведомление и свое заявление произвольной формы. Согласно законодательству социальный вычет должен учитываться работнику при начислении зарплаты за тот месяц, которым датировано заявление налогоплательщика.

Видео

Источник: https://onlineadvice.ru/4596-nalogovyiy-vyichet-pri-strahovanii-jizni.html

Ссылка на основную публикацию