Как получить имущественный вычет по ндфл при покупке недвижимого имущества в долевую собственность?

Налоговый вычет при долевой собственности — особенности оформления

Когда недвижимое имущество приобретается в совместную собственность, возникает вопрос, как правильно распределить налоговый вычет. Рассмотрим, с какими особенностями могут столкнуться граждане, оформляя налоговый вычет при долевой собственности.

Распределение налогового вычета при долевой собственности

Зачастую, недвижимое имущество в общую собственность приобретается супругами. Это делается по совету риэлтора или сама семейная пара выбирает такой вид владения, чтобы в дальнейшем не возникало спорных ситуаций. Однако это отрицательно сказывается на процессе оформления имущественного налогового вычета.

При получении права на перерасчет до января 2014 года покупатели недвижимости теряют 50 % возможной выплаты.

До этого времени налоговый вычет объемом 2 млн. руб. предоставлялся на объект имущества, а не для каждого из собственников. Таким образом, когда владельцев несколько, объем будет распределен пропорционально их долям. При этом возможности получить положенный остаток при следующем приобретении не предусмотрено.

Обратите внимание

Вполне логично, что для собственников будет выгоднее распределение имущественного вычета на одного из сособственников. В этом случае кто-то из дольщиков смог бы получить максимальный объем выплаты, а другой – сохранил бы право на вычет для следующей покупки. Однако при общей собственности такой способ распределения не допускается.

Еще один недостаток – увеличенный срок получения имущественного вычета. Как правило, сразу получить весь объем имущественного вычета в течение первого года не удастся. Для этого налогоплательщику нужно заработать в год 2 000 000 рублей, а это в нашей стране редкость. По этой причине срок выплаты растягивается на несколько лет.

Маловероятно, что оба собственника имеют равный уровень дохода. Желая быстрее получить перерасчет, граждане рассматривают возможность распределить объем в пользу собственника с большей заработной платой. При долевой собственности так сделать нельзя.

Стоит отметить, что этот недостаток не актуален для граждан, купивших недвижимость с начала 2014 года. Законодательство было скорректировано и теперь каждый из сособственников вправе получить по 2 млн. рублей (если его доля превышает эту цифру). Если доля меньше возможного объема, добрать недостающую сумму можно при следующем приобретении.

Отдельного внимания требует покупка жилья в ипотеку. В этом случае вычет по ипотечным процентам будет распределен между собственниками пропорционально их долям. Если ипотечный договор оформлен на супругов, то они могут разделить затраты на выплату процентов в любой пропорции.

Можно ли получить налоговый вычет за супруга при долевой собственности?

Можно или нет распределить имущественный перерасчет в пользу мужа или жены зависит от года приобретения жилья. Тут есть два варианта:

  1. Право на вычет возникло до 1 января 2014 года.
  2. Право возникло после 1 января 2014 года.

В первом случае получение фискального перерасчета за супруга (супругу) невозможно. Это объясняется тем, что в свидетельстве на собственность четко обозначено кому и какая часть имущества принадлежит. Если имущество общее и у супругов равные доли, то перераспределить части вычета нельзя.

Кроме того, в п.1 ст.256 ГК РФ четко прописано, что имущество супругов будет признано совместным владением, если документально не закреплено иное. Указание конкретных долей в свидетельстве – это и есть четко установленный иной режим владения.

Во втором случае налоговый вычет можно перераспределить на супруга (супругу), но не более двух миллионов рублей (в общем объеме). Это оговорено в Письме ФНС № БС-3-11/1367 и ФЗ № 212 «О внесении изменений в ч.2 ст.220 НК РФ» от 23.07.2013 года.

Важно

А как быть, если супруга находится в декретном отпуске? В этом случае получить имущественный фискальный перерасчет она не сможет, так как не имеет дохода, облагаемого налогом. Это значит, что права на такой перерасчет у нее нет.

Выход из ситуации – дождаться возвращения на работы и тогда подать документы на выплату. Супруг, в свою очередь, такого права не теряет.

Законодательно не предусмотрено обязанности подать документы в ФНС одновременно. Потому, вернуть налог сможет сначала один из супругов, а затем второй.

Имущественный налоговый вычет при долевой собственности за ребенка

Нередки случаи, когда родители прописывают долю несовершеннолетнего ребенка в свидетельстве о собственности на новую жилплощадь. Разумеется, по факту ребенок не понес никаких финансовых затрат и не трудоустроен. Однако в соответствии с Письмом Минфина РФ № 03-04-05/43425 от 29 августа 2014 года налоговый перерасчет за несовершеннолетних граждан может получить родитель.

При каких условиях это возможно?

  1. Если родитель ранее не пользовался правом на имущественную выплату.
  2. Если недвижимость приобреталась до 2014 года, то получить перерасчет за ребенка можно в любом случае.
  3. При приобретении имущества после 2014 года получить вычет за несовершеннолетнего можно, если доля родителя меньше двух миллионов рублей или в том случае, когда полноправным собственником является ребенок.

Несмотря на то, что за ребенка получили перерасчет родители, его личное право на имущественные фискальные выплаты за ним сохраняется. Это значит, что, если при достижении совершеннолетия ребенок купит, к примеру, квартиру он также сможет воспользоваться возможностью вернуть налог.

Как получить налоговый вычет при долевой собственности?

Для получения фискального вычета потребуются следующие документы:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • паспорт РФ;
  • справка о доходах 2-НДФЛ;
  • копии платежных документов;
  • заявление о возврате уплаченного налога (с реквизитами счета, на который поступит вычет);
  • свидетельство о рождении и праве собственности ребенка – при получении перерасчета за несовершеннолетнего;
  • свидетельство о браке, если это участники долевой собственности являются супругами.

Также в зависимости от способа приобретения недвижимости потребуется документ, который является основанием получения права на перерасчет. Это может быть договор купли-продажи, долевого участия или ипотечный.

Получить имущественную выплату можно через ФНС или работодателя. Рассмотрим каждый способ.

Алгоритм оформления вычета в ФНС будет следующим:

  1. Получение справки 2-НДФЛ по месту работы.
  2. Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ.
  3. Подготовка всех необходимых для подтверждения покупки документов.
  4. Подготовка копий документов, подтверждающих расходы на покупку имущества или уплате процентов по ипотечному договору.
  5. Подготовка копий свидетельства о браке или о рождении ребенка, в зависимости от ситуации.

Все документы подаются в отделение ФНС по месту постоянной регистрации налогоплательщика. Для этого нужно дождаться окончания налогового периода (один год).

При обращении к работодателю алгоритм будет иным:

  1. Написание заявления на получение уведомления из ФНС о наличии права на имущественную выплату. Заявление пишется в свободной форме.
  2. Подготовка документов на получение выплаты.
  3. Предоставление в территориальное отделение ФНС документы и заявление.
  4. Получение уведомления. Бумага готовится в течение месяца.
  5. Предоставление уведомление работодателю.

Уведомление из ФНС будет являться для работодателя основанием для прекращения удержания с работной платы сотрудника подоходного налога до конца года. Если за год объем компенсации будет выплачен не полностью, процедуру потребуется повторить. При оформлении через работодателя дожидаться окончания налогового периода не нужно.

При возникновении вопросов, касающихся оформления налогового вычета при долевой собственности, обращайтесь к юристу за консультацией. Это можно сделать онлайн на нашем сайте.

Источник: https://estatelegal.ru/oformlenie/nalogi/nalogovyj-vychet-pri-dolevoj-sobstvennosti/

Имущественные вычеты по НДФЛ в 2019

Имущественный вычет может быть предоставлен лицам, получающим доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, в следующих случаях (п. 1 ст. 220 НК РФ):

  • при приобретении / строительстве на территории России жилья, в том числе с привлечением целевых кредитов и займов;
  • при продаже имущества (в том числе недвижимости);
  • при продаже долей в уставном капитале организации;
  • при уступке прав по договору долевого участия в строительстве;
  • при выкупе у физлица земельного участка и/или находящейся на нем недвижимости для государственных и муниципальных нужд.

Получение имущественного вычета при покупке жилья позволяет вернуть из бюджета уже уплаченный НДФЛ с дохода.

А получение имущественного вычета при продаже имущества позволяет уменьшить уплачиваемую в бюджет сумму НДФЛ с дохода от продажи.

Когда имущественный вычет по НДФЛ не положен

Вычет не предоставляется, если физлицо продает:

  • ценные бумаги;
  • имущество, которое использовалось в предпринимательской деятельности (пп. 4 п. 2 ст. 220 НК РФ);
  • имущество, находящееся в собственности физлица более 3-х лет (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ), с 2016 года – более 5 лет в отношении объектов недвижимости (в отдельных случаях). Доходы от реализации такого имущества НДФЛ в принципе не облагаются (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).

Об изменениях в предоставлении имущественного вычета по НДФЛ в 2016 году читайте здесь.

Чаще всего граждане сталкиваются с необходимостью получения вычетов при продаже имущества (например, квартиры, транспортных средств) и при покупке жилья.

Имущественный вычет при продаже имущества

Налоговые вычеты по НДФЛ в 2018-2019 гг. при продаже имущества, которым гражданин владел менее 3 (5) лет, предоставляются, как и ранее, в сумме полученных от продажи доходов, но не более (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ):

  • 1 млн руб., если продается квартира, дом, комната, дача, садовый домик, земельный участок, доля в них;
  • 250 тыс. руб., если продается иное имущество (кроме ценных бумаг), например, транспорт, гараж, картина и т.д.

То есть продав машину за 400 тыс. руб., вы сможете воспользоваться вычетом в размере 250 тыс. руб. И заплатить НДФЛ надо будет только с разницы – 150 тыс. руб. (400 тыс. руб. – 250 тыс. руб.).

Вместо вычета физлицо может уменьшить свои доходы от реализации имущества на расходы, связанные с его приобретением, при наличии подтверждающих документов (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). То есть можно выбрать что-то одно: либо воспользоваться вычетом, либо уменьшить доходы на расходы.

Вычет НДФЛ при покупке квартиры или иного жилья

Если вы приобрели жилую недвижимость, земельный участок или построили жилой дом, то можете получить имущественный вычет:

  • в размере стоимости приобретенного объекта недвижимости либо сумм, потраченных на строительство жилья, но не более 2 млн. руб. Если ваши расходы на приобретение или строительство жилья оказались меньше указанной суммы (например 1,5 млн. руб.), то остатком вычета (в примере – 500 тыс. руб.) вы сможете воспользоваться при покупке / строительстве другого жилья (пп. 3 п. 1, пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Данное правило действует с 1 января 2014 года. Если же своим правом на имущественный вычет вы не полностью воспользовались в период до 2014 года, то «добрать» вычет при покупке другого жилья не получится;
  • в размере суммы процентов, уплаченных по займу или кредиту, выданному вам для целей приобретения или строительства жилья, либо рефинансирования таких целевых кредитов, но не более 3 млн. руб. (пп. 4 п. 1, п. 4 ст. 220 НК РФ). Ограничение по сумме процентов не применяется, если кредит был получен физлицом до 1 января 2014 года (п. 1, 4 ст. 2 Закона от 23.07.2013 № 212-ФЗ). Данный вычет по процентам может быть предоставлен в отношении только одного объекта недвижимости (п. 8 ст. 220 НК РФ).

Источник: https://glavkniga.ru/situations/k500901

Налоговый вычет при покупке квартиры при долевой собственности: порядок получения

Россияне имеют право компенсировать часть своих затрат на покупку недвижимости и оформить имущественный налоговый вычет в виде возврата НДФЛ, уплаченного ими в бюджет.

На квартиру, купленную в долевую собственность, допускается оформление налогового вычета. При этом процедура будет иметь некоторые особенности при распределении собственности  между дольщиками.

Правила получения налогового вычета при покупке квартиры до 2014 года и после существенно изменились.

Связано это с тем, что с 2015 года вступили изменения в Налоговом кодексе, определяющие специфику получения налогового вычета гражданами.

Условия получения налогового вычета

Правила оформления налогового вычета содержатся в Налоговом кодексе в ст. 220. В частности, здесь прописаны такие аспекты, как лимиты предоставления вычета, сроки подачи декларации и перечень потенциальных получателей вычета и прочие важные условия.

Порядок получения налогового вычета един для всей территории страны. Локальные нормативно-правовые акты по данному вопросу отсутствуют, так как этот вопрос регулируется на федеральном уровне. Некоторые проблемные вопросы, в частности, специфика получения вычета при оформлении квартиры в долевую собственность, есть в рекомендательных письмах Минфина.

Стоит понимать, что вычет может быть оформлен не в размере всех расходов на покупку квартиры, а в пределах установленного лимита и определяется как стоимость недвижимости, умноженная на НДФЛ (ставка составляет 13%).

Но Налоговый кодекс ограничивает налогоплательщиков по доступной им сумме для оформления вычета и устанавливает определенные лимиты. Они составляют не более 2 млн. р. при покупке квартиры на собственные сбережения и до 3 млн. р. на ипотечное кредитование.

Таким образом, предельное значение налогового вычета составляет 260 тыс. р. (2 млн.*13%) по затратам на покупку недвижимости и 390 тыс. р. (3 млн.*13%) по процентам по ипотечному кредиту.

Например, налогоплательщик купил квартиру за 1,9 млн. р. Вычет может быть предоставлен ему со всей суммы в размере 247 тыс.р. (1,9*13%). Другой налогоплательщик приобрел квартиру за 8 млн. р. Ему полагается вычет с учетом лимита в 2 млн. р. в сумме не более 260 тыс. р.

Читайте также:  Как происходит раздел земельного участка и находящегося на нем жилого дома при разводе?

Для получения возможности оформления имущественного налогового вычета требуется соблюдение следующих условий:

  1. Налогоплательщик должен являться налоговым резидентом РФ (к ним относятся лица, проживающие на российской территории более 183 дней).
  2. У него должны быть налогооблагаемые доходы по ставке 13% НДФЛ. Обычно это заработная плата по месту работы, но также могут быть учтены поступления от продажи автомобиля или квартиры, доходы от сдачи в аренду недвижимости. Перечень льготных категорий, освобожденных от НДФЛ, права на вычет лишены. В их числе предприниматели на упрощенке, женщины в отпуске по уходу за ребенком, пенсионеры и пр.
  3. Покупатель может потратить на квартиру только собственные средства или деньги, полученные в рамках ипотечного кредита. В данном случае не будут приниматься в расчет средства, выделенные по программам государственной поддержки, материнский капитал или в рамках военной ипотеки.
  4. Вычет предоставляется в пределах фактически перечисленного НДФЛ. Например, лицо перечислило со своего годового заработка сумму НДФЛ 50 тыс.р. Именно ее он может запросить к возврату, а остаток перенести на следующие налоговые периоды.
  5. Вычет может быть оформлен как в части расходов на покупку квартиры, так и на проведение отделочных работ. Но только в пределах лимита в 2 млн.р. и при условии, что в передаточном акте на недвижимость содержится условие о необходимости проведения таких работ.

Правила получения налогового вычета до 2014 года

С 2018 года оформить вычет за квартиру, купленную в 2014 году, уже нельзя. Дело в том, что документы на получение вычета можно подать только за три предшествующих года.

В 2018 году допускается оформление вычета за квартиру, купленную в 2015, 2016, 2017 годах.

Причем речь идет не о дате передачи денег от продавца к покупателю, а о наступлении одного из указанных в Налоговом кодексе событии:

  • дата регистрации права собственности на квартиру в Росреестре и внесения соответствующей записи в ЕГРН;
  • дата подписания акта приема-передачи при приобретении квартиры у застройщика в новостройке (например, гражданин внес плату за квартиру в 2014 году, но передаточный акт был подписан в 2016 году, именно 2016 год будет являться датой покупки квартиры).

Базовые правила оформления налогового вычета на квартиру, купленную до 2014 года, включили в себя такие положения:

  1. Налогоплательщик вправе получить вычет за квартиру только единожды. То есть при приобретении следующего объекта недвижимости вычет уже не предоставлялся, независимо от того, на какую сумму он был оформлен.
  2. Вычет оформлялся в размере пропорционально доле налогоплательщика. Например, если недвижимость стоимостью 1,5 млн. р. была куплена на двоих собственников, то каждый из них мог оформить вычет с суммы не более 750 тыс. р.
  3. Владелец доли не вправе отказаться от своего вычета в пользу другого, он мог воспользоваться им только сам.
  4. Налоговый лимит в 2 млн. р. был привязан к конкретному объекту недвижимости. Если квартира стоила дороже, то вычет налогоплательщики могли оформить только с суммы в 2 млн. р.

Правила получения налогового вычета после 2014 года

Источник: http://zakonometr.ru/nedvizhimost/pokupka/kvartiry/nalogovyj-vychet/dolevaj-sobstvennost.html

Налоговый вычет при долевой собственности: возврат налога при покупке доли в квартире

Для ответа на этот вопрос нужно рассмотреть две ситуации, а именно: когда недвижимость куплена: до 1 января 2014 года или после этой даты.

До 2014 года

В случае, если покупка совершена до 2014 года, максимум, с которого можно забрать 13%, для всех вместе взятых покупателей одной квартиры будет составлять 2 миллиона. Эту сумму нужно разделить на каждого, в зависимости от того, какой долей он владеет.

Проще говоря, если у квартиры 2 хозяина, и каждому из них принадлежит ее половина, то вычет в 2 млн. тоже делим пополам. В данном случае, оба смогут вернуть налог с 1 миллиона. Если собственника три, то соответственно сумма 2 млн. делится на трех человек и т.п.

После 2014 года

Теперь финансовая составляющая долевых собственников значительно улучшилась! В случае, когда покупка недвижимости была сделана после 01.01.2014г., рассчет ведется от общей стоимости квартиры. И каждый владелец доли может заявить в декларации 3-НДФЛ реально уплаченную сумму, но не более максимального вычета в 2 миллиона рублей.

Налоговая льгота в 2 млн. рублей привязана теперь не к объекту недвижимости, а к каждому собственнику в отдельности.

Еще раз отметим. Максимальная сумма возврата на каждого долевого владельца может быть 2 000 000 руб. Но это только в том случае, если на жилье эти суммы были реально израсходованы. Так, если бы квартира обошлась двум братьям в 1.8 млн.рублей, то общая сумма вычета на обоих составила 13% именно от 1.8 млн.р.

Возможность перераспределения своего вычета

Перераспределить имущественный налоговый вычет при покупке доли или долевом участии в строительстве нельзя. Это относится к случаю, когда совершалась покупка квартиры в долевую собственность не супругами.

Что значит перераспределить? А это означает возможность одного владельца доли жилья уступить свое право на получение льготы другому владельцу, для того чтобы хотя бы один из них получил максимально возможную сумму имущественного возврата.

Совет

Не получится перевести вычет и в такой ситуации, когда покупатель приобретает долю в квартире, в то время как другой частью владеет старый «хозяин». То есть, покупая долю за 1 500 000 руб., 500 000 руб. с доли второго владельца, который остался прежним, перенести не получится.

Также нельзя перераспределить вычет, если один из собственников уже воспользовался своим правом на получение льготы.

Проценты по ипотеке тоже распределяются

При общей долевой собственности льгота по ипотечным процентам распределяется между владельцами по таким же правилам, как и имущественный вычет. Отличие только в предельной границе, которая не должна превышать 3 млн.

В нашем примере с братьями Акробатовыми такой возврат по процентам распределился бы следующим образом.

Поскольку старшему принадлежит 2/3 жилплощади, то и вычет по процентам составит 2/3 от общей суммы ипотечных процентов, но не больше 3 млн., младший может воспользоваться льготой в 1/3 уплаченных процентов.

Как поступить с остатком неиспользованного вычета

Если собственник не воспользовался всей суммой налоговой льготы (она была менее 2 млн.р.), то «невыбранный» остаток данное лицо вправе перенести на следующую покупку недвижимости. Такая ситуация может быть у владельца, например, в связи с небольшой долей в квартире.

Как видно из нашего примера выше, младший брат Акробатов вернул себе налог лишь с 1 400 000 руб. Оставшиеся 600 000 руб. от возможных максимальных 2 млн. он сможет указать в декларации при приобретении очередного жилья.

Но не нужно забывать, что повторный налоговый вычет доступен только для тех объектов недвижимости, которые были куплены после 1 января 2014 года.

Долевая собственность супругов

А вот имущественный вычет при долевой собственности супругов рассчитывается по-другому: здесь действуют более гуманные правила. Права мужа и жены при распределении долей теперь регламентируются Семейным Кодексом, поэтому все имущество, купленное в браке, считается общим, независимо от того, какой вид собственности прописан в документе.

Распределение долей имущественного вычета между супругами можно использовать с максимальной выгодой для возврата НДФЛ.

Подробнее о том, как можно выгоднее распределить имущественный налоговый вычет между мужем и женой, читайте в статье: «Долевая собственность супругов при совместной покупке квартиры».

Налоговый вычет за долю ребенка в квартире

Если часть купленного имущества была оформлена, в том числе, и на ребенка, который еще не достиг своего совершеннолетия, то родитель может увеличить размер своей льготы за счет доли своего чада.

Сделать это у него получится, если ранее вычетом по другой жилплощади он не воспользовался.

Может также встретиться ситуация, когда родитель уже вернул себе налог по своей доле в квартире, а позже «вспомнил» о детях, которые тоже являются собственниками. В данном случае он вправе повторно обратится с декларацией в налоговую для получения вычета по доле несовершеннолетнего ребенка в этом же имуществе.

И нужно не забывать, что льгота более 2 млн. руб на одного родителя не полагается, даже если он оформляет совместный вычет за себя и свое чадо. При этом ребенок не теряет своего права воспользоваться возвратом НДФЛ в будущем.

Документы на вычет

Документы для подтверждения своего права на получение налоговой льготы собираются, как и по обычному имущественному вычету. Подробные инструкции Вы найдете здесь. Единственная дополнительная деталь – Свидетельств о праве собственности будет столько, сколько владельцев насчитывается у данной недвижимости.

Если информация была полезна для Вас, поделитесь этой статьей со своими друзьями! Кнопочки социальных сетей находятся чуть ниже.

Источник: https://nalog-prosto.ru/imushhestvennyj-vychet-pri-dolevoj-sobstvennosti/

Имущественный вычет при долевой собственности

 Недвижимость, приобретаемая в браке, является совместной собственностью супругов. Однако собственность бывает как долевая, с выделенными долями для супругов и детей, так и общей совместной.

 При долевой собственности на каждого супруга выделяется своя определенная доля, в соответствии с которой и будет распределяться собственность и следовательно налоговый имущественный вычет. 

 Составление декларации 3-НДФЛ   Стоимость — 3 500 руб. (все включено)  

  •  Подготовка полного пакета документов;
  •  Составление декларации 3-НДФЛ, заявления на предоставление имущественного вычета и заявления на возврат подоходного налога;
  •   Подача готовой декларации в налоговую инспекцию по почте заказным письмом с уведомлением.

   Срок составления — 1 день

Налоговый вычет при долевой собственности

 Согласно налоговому кодексу, а именно 220 статье НК РФ, при приобретении недвижимости собственникам данного жилья государство возвращает 13% со стоимости недвижимости, но не более 2 000 000 руб. с части основной стоимости жилья, а также 13% со стоимости ипотечных процентов.

 Налоговый вычет при долевой стоимости имущества будет делиться в соответствии с выделами долями, согласно долям, указанным в свидетельстве о праве собственности.

Обратите внимание

 Например: доли супругов поделены на ½ на каждого супруга. Стоимость квартиры по договору купли-продажи составляет 4 500 000 руб. Следовательно, супруги имеют право вернуть 13% с 2 000 000 руб. Так как собственность долевая и размеры долей в процентом соотношении 50% на 50%, то 2 000 000 нужно разделить пополам. И каждый из супругов сможет запросить 13% от 1 000 000 руб.

 Проценты (по ипотечным договорам) также делятся в соответствии с выделенными долями на каждого из супруга.

Минус налогового вычета при долевой собственности

 Самым главным минусом при долевой собственности, является тот факт, что если один из супругов не работает и не получает официальную заработную плату, за него его работодатель не платит ндфл в бюджет, то он не может получить имущественный вычет на свою долю. Следовательно, 2 супруг не может просить вычет за него на его долю.

Как получить налоговый имущественный вычет от государства?

Необходимые документы для получения налогового вычета при долевой собственности:

1) Первоначальным и самым главным документом является декларация 3-НДФЛ;

 Ее вы можете составить либо самостоятельно, либо заказать ее оформление в бухгалтерской фирме.

2) Заявление на имя начальника налогового органа на предоставление имущественного вычета; 

 Данное заявление оформляется по форме налогового органа и пишется на имя руководителя территориального налогового органа.

3) Заявление на имя начальника налогового органа на возврат подоходного налога на ваш личный счет;

 Данное заявление оформляется по форме налогового органа и пишется на имя руководителя территориального налогового органа. В данном заявлении помимо суммы на возврат необходимо указать банковские реквизиты вашего счета на возврат налога.

4) Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (со всех мест работ за отчетный год);

 Справка должна быть составлена по унифицированной форме и подписана либо главным бухгалтером, либо генеральным директором.

5) Копия паспорта;

 Данный документ предоставляется в копии на страницах, где фото и прописка.

6) Копия свидетельства ИНН;

7) Копия договора купли продажи квартиры;

 В том случае, если ваша квартира куплена в ипотечный кредит, то необходимо предоставить ипотечный договор. Все страницы предоставлять не нужно, необходимы те страницы, в которых отражены ФИО покупателей и продавцов, стоимость имущества и подписи сторон.

8) Копия Свидетельства о регистрации права собственности на квартиру;

9) Копия передаточного акта при купле продажи квартиры;

10) Копия расписки о получении денег.

Важно

 В том случае, если ваша квартира куплена в ипотеку, то вы можете после получения налогового вычета с основной стоимости квартиры получать  каждый год (пока ваш договор ипотеки действует и платите проценты) 13% со стоимости уплаты ипотечных процентов. 

 Для этого документы на квартиру остаются прежние, дополнительным документом является справка из банка об уплаченных процентах.

 

Источник: http://www.buxprofi.ru/information/imushhestvennyj-vychet-pri-dolevoj-sobstvennosti

Налоги и налоговые вычеты в недвижимости

Последнее обновление: 10.12.2018

«Заплати налоги, и спи спокойно», – убеждают нас непреклонные представители фискальных органов. Спорить с ними – себе дороже. Но знание правил исчисления налогов и налоговых вычетов при покупке или продаже квартиры поможет нам сохранить значительные средства.

Ниже речь пойдет только о налогах и налоговых льготах, возникающих при совершении сделок с квартирами. Налог на владение имуществом физлиц (в т.ч. недвижимым), ежегодно взимаемый с каждого собственника, мы оставим за кадром, так как к сделкам он отношения не имеет (подробнее о нем см. по ссылке).

Как известно, при получении дохода, нужно платить налог государству. Получение денег за проданную квартиру – это доход гражданина. И в отношении него, в общем случае, действует ставка НДФЛ (налог на доходы физических лиц) = 13% (ст.224 НК РФ).

Но к радости этих самых физлиц (как Продавцов, так и Покупателей), и для стимулирования рынка недвижимости, государство предусмотрело ряд льгот в виде налоговых вычетов, существенно уменьшающих налогооблагаемую базу при купле-продаже квартир, а то и вовсе сводящих ее к нулю.

Налоговый вычет – это та сумма, которая вычитается из налогооблагаемой базы, перед тем как с оставшейся суммы взимается налог (13%). По сути, вычет – это налоговая льгота, стимулирующая граждан активней решать свои жилищные вопросы.

Налоговые вычеты бывают «стандартные» (ст. 218 НК РФ), «социальные» (ст. 219 НК РФ), «имущественные» (ст. 220 НК РФ), и «профессиональные» (ст. 221 НК РФ).  Непосредственно к сделкам купли-продажи квартир относятся «имущественные вычеты».

При продаже квартиры, у Продавца возникают как налоги (на полученный доход от продажи своей квартиры), так и налоговые вычеты (уменьшение суммы, подлежащей налогообложению).

При покупке квартиры, у Покупателя возникают только налоговые вычеты (т.е. льготы при уплате 13% НДФЛ с его зарплаты, например).

Рассмотрим случаи продажи и покупки квартиры по очереди.

Налог и налоговые вычеты при продаже квартиры

От какой суммы рассчитывается налог НДФЛ-13% для Продавца при продаже квартиры, находившейся в его собственности?

Налогооблагаемая база Продавца до 2016 года отсчитывалась от той суммы, которая указана в Договоре купли-продажи квартиры (ДКП). Теперь для уплаты налога с продажи квартиры стали учитывать ее кадастровую стоимость, которая сегодня максимально близка к рыночной.

С января 2016 года, налогооблагаемой базой при продаже квартиры является та сумма, которая оказалась больше – либо цена, указанная в ДКП, либо кадастровая стоимость квартиры, умноженная на коэффициент 0,7 (п. 5, ст.217.1 НК РФ). Но (важный момент!) это правило применяется к продаже только тех квартир

Источник: https://kvartira-bez-agenta.ru/glossarij-rieltora/nalogi-i-nalogovye-vychety-v-nedvizhimosti/

Имущественный налоговый вычет по НДФЛ при покупке квартиры / комнаты — долевая собственность

Возврат Подоходного Налога Из Бюджета При Покупке квартиры, комнаты в долевую собственность на личные деньги или в ипотеку
(Имущественный Налоговый Вычет по НДФЛ при покупке квартиры, комнаты)

Долевая собственность – это самая неудобная форма собственности для получения имущественного налогового вычета, с точки зрения всех экспертов по НДФЛ.

Но если, все-таки, так случилось, и Вы купили квартиру со своими родственниками именно так, разделив по долям, то получить вычет тоже получится только по долям.

Единственным утешением для таких налогоплательщиков являются 2 момента:

1. Родители, купившие со своими несовершеннолетними детьми, могут увеличить свою долю на долю своего ребенка или детей.

Например, раньше до 2014 года, если квартира покупалась 4 собственниками, то максимальный размер в 2000000 рублей делился на 4 собственников и был привязан к объекту жилой недвижимости, и каждый мог получить только 13% от 500000 рублей.

Совет

Очень не справедливо! Учитывая тот факт, что вычет предоставляется 1 раз в жизни. Но, напоминаю, что покупая квартиру со своими несовершеннолетними детьми, родители могут увеличить свою сумму вычета на долю своего ребенка.

Продолжая пример, это будет так: мама, папа и 2 сына купили квартиру в равных долях по ¼.

Мать и отец могут разделить вычет своих несовершеннолетних детей между собой пополам, или один родитель может получить вычет по 2-м долям детей на усмотрение самих родителей, тем самым увеличив свои 500000 рублей на сумму 500000 рублей за одного ребенка или на 1000000 рублей за обоих детей. Тогда получается, что папа может получить вычет в размере:

13% со своей доле в размере 500000 рублей

+ 13% с 1000000 рублей за доли своих двоих детей, таким образом, он получит 13% от 1500000 рублей = 195000 рублей на руки.

2. С вступлением нового закона в 2014 году каждый из сособственников сможет получить 13% с максимальной суммы имущественного налогового вычета, т.е. сам максимальный вычет не делится и не привязан к объекту, а предоставляется каждому в максимальном размере.

Объясню лучше на примере:

3 собственника купили квартиру в долевую собственность за 7000000 рублей. При такой ситуации каждый собственник вправе получить 13% от 2000000 рублей.

Но если квартира стоила бы 5000000 рублей, то каждый из собственников смог получить 13% от 1666666 рублей (5000000 : 3), т.е.

сумма общая за квартиру должна быть больше или равна максимальному налоговому вычету умноженному на количество собственников.

Напоминаю, что передавать свое право на вычет Вы не имеете право при долевой собственности, только можете получить вычет сами за себя, исключение – несовершеннолетние дети.

Подведем итог, Вы можете претендовать на имущественный вычет в соответствии со статьей 220 Налогового Кодекса РФ (далее – НК РФ), если:
+ Вы работаете официально, получаете доход, облагаемый подоходным налогом по ставке 13% (п. 3 ст. 210 НК РФ), т.е.

являетесь законным налогоплательщиком;
+ Вы купили квартиру в долевую собственность с супругом/ супругой / ребенком / детьми;
+ документы на квартиру оформлены на сособственников;
+ Вы потратили свои собственные семейные средства на покупку квартиры / комнаты на вторичном рынке жилья (чаще всего это покупка у физического лица) или инвестировали в новое строительство (покупка у застройщика) на территории Российской Федерации;
+ Вы взяли в банке ипотечный целевой кредит на приобретение данной квартиры/комнаты у российских организаций или индивидуальных предпринимателей (ИП), в этом случае возврат подоходного налога, производится с самих процентов, уплачиваемых банку по данному кредиту;
+ У Вас есть право устанавливающие документы на квартиру/комнату:

Если строящаяся недвижимость куплена у застройщика – это акт приемки-передачи квартиры,
Если готовая недвижимость куплена у физического лица/фирмы – это свидетельство о праве собственности на квартиру.

Обратите внимание

При соблюдении всех вышеперечисленных условий Вы имеете законное право вернуть часть своих денег, затраченных на приобретение квартиры или комнаты – это и называется получение имущественного налогового вычета (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Налоговый вычет – это возврат Вашего уплаченного подоходного налога (13%), который работодатель ежемесячно удерживает у Вас из зарплаты.

Вот именно сумму этого налога Вам и вернут, но в пределах максимального размера, установленного государством.

В каком размере можно получить имущественный налоговый вычет,
Какова максимальная налогооблагаемая база
и сколько вернут максимально на руки?

В имущественном налоговом вычете годом начала получения этого вычета является год, в котором были получены право устанавливающие документы (акт приемки-передачи квартиры при новом строительстве жилья, свидетельство о собственности, когда происходит покупка вторичного жилья – Письмо УФНС по г. Москве от 18 сентября 2012 г. № 20-14/087655@; Письмо МинФина РФ от 01 ноября 2012 г. №03-04-05/7-1243.

Источник: https://Vernut-vse.ru/index/imushhestvennyj_nalogovyj_vychet_po_ndfl_pri_pokupke_kvartiry_komnaty_dolevaja_sobstvennost/0-60

Имущественный вычет по НДФЛ при покупке имущества

Несмотря на то, что имущественный вычет при приобретении недвижимого имущества гражданам можно применять уже почти полтора десятка лет, вопросов по его применению меньше не становится. В нашей статье мы постараемся разъяснить, что же представляет из себя имущественный вычет по налогу на доходы физических лиц (далее — НДФЛ), и как его применять.

Налоговый кодекс РФ (далее — НК РФ) не содержит определения «имущественный налоговый вычет при покупке».

Суть налогового вычета при приобретении имущества заключается в том, что на его размер уменьшается налогооблагаемый доход физического лица. В связи с чем ранее уплаченный НДФЛ из доходов гражданина подлежит возмещению из бюджета.

Такой подход позволяет говорить о налоговых вычетах как о льготах по НДФЛ, хотя такого понятия глава 23 «Налог на доходы физических лиц» НК РФ не содержит.

Если Вы приобрели или построили жилую недвижимость, то можете получить имущественные налоговые вычеты в сумме фактически понесенных Вами расходов:

— на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, но не более 2 млн руб. (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ, пп.1 п.3 ст. 220 НК РФ).

— на погашение процентов по целевым займам (кредитам), израсходованным на приобретение (строительство) перечисленных объектов недвижимости либо полученным в целях рефинансирования (перекредитования) таких кредитов, но не более 3 млн руб. (пп. 4 п. 1, п. 4 ст. 220 НК РФ).

Если вы приобретаете земельный участок для жилищного строительства, вычет вы сможете заявить только после того, как построите дом и получите свидетельство о праве собственности на жилой дом (пп. 2 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Сумма вычета не может превысить 2 млн рублей. Таким образом, сумма НДФЛ, которую можно вернуть, не превысит 260 тыс. рублей (2 млн * 0,13). Есть отдельные нюансы при приобретении недвижимости с помощью целевого (ипотечного) кредита (с учетом процентов сумма вычета может достигнуть 5 млн рублей), но об этом ниже.

По общему правилу вернуть НДФЛ из бюджета в качестве вычета могут только те граждане, которые работают, и с доходов которых удерживается налог по ставке 13% (п. 3 ст. 210 НК РФ).

Собственно, именно этот уплаченный в бюджет НДФЛ и возвращается в результате применения налогового вычета.

Можно вернуть налог, который был удержан и перечислен в бюджет за три года, предшествующие году заявления вычета (п. 7 ст. 78 НК РФ).

Важно

Если гражданин не получал доход (облагаемый по ставке 13%) в течение 3-х лет и более, он не сможет воспользоваться имущественным вычетом. Исключением являются пенсионеры — к этому вопросу мы еще вернемся.

Таким образом, убеждение некоторых людей, что государство возвращает часть сумм, израсходованных на покупку квартиры, является не совсем корректным — государство позволяет вернуть сумму НДФЛ либо его часть, посредством предоставления имущественного налогового вычета.

К примеру, приобрел гражданин комнату за 1,5 млн рублей. Если бы он приобрел комнату дороже 2 млн рублей, он применил бы вычет в размере 2 млн рублей. Так как сумма покупки меньше максимальной суммы вычета, применяется вычет в размере фактических расходов, а именно 1,5 млн рублей.

Вообще гражданин вправе рассчитывать на возмещение НДФЛ в размере 195 тыс. рублей (1,5 млн * 0,13).

Однако после подачи декларации в налоговую инспекцию он получит сумму возмещения в размере не более суммы НДФЛ, удержанного из его доходов за год.

Сумма удержанного налога за год (указанная в справке 2-НДФЛ, выданная работодателем), и будет являться предельной суммой, которую получится возместить в году подачи декларации.

Если гражданин получает зарплату 30 тыс. рублей в месяц (в т.ч. него удерживается НДФЛ в размере 3,9 тыс. руб.), то его совокупная сумма дохода за год составит 360 тыс. рублей (в т.ч. 46,8 тыс.

рублей удержанного НДФЛ). Он применит имущественный налоговый вычет в размере годового дохода в сумме 360 тыс. рублей (воспользуется 360 тыс., остается 1 млн 140 тыс. руб.

— эта сумма не сгорит, а перейдет на следующие годы).

Совет

Таким образом, воспользовавшись правом на получение имущественного налогового вычета, гражданин получит единовременно 46,8 тыс. рублей, не более. Остаток имущественного вычета (в размере 1 140 000 руб.

) перенесется на следующие годы. Остаток имущественного вычета, и остаток НДФЛ к возвращению (в нашем примере — это 148 200 руб.) — это разные вещи. При заполнении декларации 3-НДФЛ многие путают эти вещи.

Если Вы умножите остаток имущественного вычета на ставку НДФЛ (13%), то получите сумму НДФЛ, возвращения которой следует ожидать от государства.

В отличие от вычета при продаже имущества, декларацию можно подать в любое время в течение года. Более того, это можно сделать в течение трех лет, начиная с года, следующего за годом приобретения квартиры.

Вычеты не применяются, если сделка купли-продажи жилья совершается между взаимозависимыми физическими лицами, в частности:

— когда одно из них подчиняется другому по должностному положению (пп. 10 п. 2 ст. 105.1 НК РФ);

— между супругами, родителями (в т.ч. усыновителями) и детьми (в т.ч. усыновленными), полнородными и неполнородными братьями и сестрами, опекунами (попечителями) и подопечными (пп. 11 п. 2 ст. 105.1 НК РФ).

Это сделано с целью исключения применения гражданами налоговых «схем», когда одна и та же квартира перепродается несколько раз по кругу родственников, каждый из которых в итоге получает «освобождение» от уплаты НДФЛ.

Можно получить вычет через налоговую инспекцию, подав декларацию 3-НДФЛ по итогам календарного года; либо у работодателя, представив работодателю уведомление, выданное налоговым органом.

Для получения вычета в налоговой инспекции потребуется заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по окончании года, в котором приобретена недвижимость (п. 7 ст. 220 НК РФ). Нужно также приложить копии подтверждающих документов по приобретению недвижимости и их оригиналов. Оригиналы документов Вам должны вернуть.

Примечание. Для заполнения декларации можно воспользоваться бесплатной программой, которая размещена на сайте ФНС России по адресу (nalog.ru), в разделе «Программные средства».

Если Вы планируете получать вычет у работодателя, то вначале подайте подготовленные документы (без декларации по форме 3-НДФЛ) и заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет в налоговую инспекцию по месту жительства (п. 8 ст. 220 НК РФ). Заявление составляется в произвольной форме либо на бланке налоговой инспекции.

Обратите внимание

Инспекция рассматривает заявление в течение 30 дней со дня его подачи (п. 8 ст. 220 НК РФ), а затем выносит решение, выдать уведомление о подтверждении права на имущественный налоговый вычет или отказать заявителю.

В случае положительного решения налоговой инспекции работодатель не будет удерживать с Вашей зарплаты НДФЛ до тех пор, пока неудержанная сумма налога не достигнет предельного размера (13% от максимальной суммы вычета). Такой способ Вы вправе использовать и до окончания календарного года, в котором возникло право на вычеты (п. 8 ст. 220 НК РФ).

Источник: http://ideymnogo.ru/node/109

Урок 30: Как получить имущественный налоговый вычет при покупке жилья (квартиры, дома) в общую долевую собственность — Школа Жизни

и его размер при покупке жилья (квартиры, дома) в общую долевую собственность, зависят от того, когда было куплено жилье.

Из данного материала вы узнаете:

  • как получить имущественный налоговый вычет, если жилье (квартира, дом) было куплено в общую долевую собственность до 1 января 2014 года;
  • как получить имущественный налоговый вычет, если жилье (квартира, дом) было куплено в общую долевую собственность после 1 января 2014 года;
  • как распределяется имущественный налоговый вычет по ипотечным процентам.

При покупке жилья (квартиры, дома) в общую долевую собственность несколькими лицами закономерно встают вопросы:

  • кто имеет право получить имущественный налоговый вычет;
  • в каком размере он может быть предоставлен;
  • возможно ли передать право на имущественный налоговый вычет другому собственнику жилья.

В данном материале вы найдете ответы на все эти вопросы, связанные с особенностями получения имущественного налогового вычета при покупке квартиры или дома в общую долевую собственность.

Если для вас более актуально получение имущественного налогового вычета при покупке квартиры или дома в общую собственность с супругой (супругом) или с детьми, то рекомендую также ознакомиться с уже опубликованными ранее материалами по этим вопросам:

Как мы уже говорили, правила, которые регулируют порядок получения имущественного налогового вычета и его размер, зависят от того, когда приобретено жилье:

  • до 1 января 2014 года или
  • после 1 января 2014 года.

Далее рассмотрим порядок получения имущественного налогового вычета при покупке жилья (квартиры, дома) в общую долевую собственность отдельно для указанных этапов.

Обратите внимание, что датой покупки жилья (квартиры, дома) для целей получения имущественного налогового вычета, следует считать дату свидетельства о регистрации права собственности при покупке по договору купли-продажи или дату передаточного акта при приобретении жилья по договору долевого участия в строительстве.

Порядок получения имущественного налогового вычета при покупке жилья (квартиры, дома) в общую долевую собственность, если жилье было куплено до 1 января 2014 года

При получении имущественного налогового вычета по жилью (квартире, дому), купленному в общую долевую собственность до 1 января 2014, применяются следующие правила:

  • имущественный налоговый вычет распределяется между совладельцами строго в соответствии с их долями в собственности;

Источник: http://kolesovgb.ru/index.php/finansovoe-planirovanie/kak-upravlyat-lichnymi-finansami/podokhodnyj-nalog-i-nalogovye-vychety-dlya-fizicheskikh-lits/761-kak-poluchit-imushchestvennyj-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-zhilya-kvartiry-doma-v-obshchuyu-dolevuyu-sobstvennost

Имущественный вычет при приобретении недвижимости: как получить вычет при покупке квартиры

За некоторое из приобретенного в собственность имущества налогоплательщику по действующему законодательству положен особенный вычет — имущественный. В данной статье мы рассмотрим порядок его получения путем обращения в налоговую инспекцию и непосредственно к работодателю.

Оглавление: 1. Когда можно получить вычет при приобретении недвижимости? 2. Максимальная сумма вычета на покупку квартиры 3. Расходы, которые может компенсировать вычет 4. Когда имущественный вычет не предоставляется? 5. Порядок получения вычета при покупке недвижиости 6. Вычет при обращении к работодателю

Когда можно получить вычет при приобретении недвижимости?

Предоставляется налоговый вычет при приобретении имущества по следующим расходам:

  1. За строительство или покупку жилья в Российской Федерации или же долей в жилых помещениях, а также за приобретение земельных участков под такими объектами покупки.
  2. За гашение процентов по целевым займам/кредитам от отечественных организаций, предприятий и ИП, выданных на строительство (новое) или же покупку жилья (+ долей) на территории РФ, а также на приобретение земельных участков под такими объектами.
  3. За гашение процентов по кредитам от российских банков, направленных на рефинансирование займов/кредитов, взятых гражданами на строительство, а равно приобретение жилья (+ долей в нем), а также земли под такими объектами в Российской Федерации.

Максимальная сумма вычета на покупку квартиры

Максимальная сумма, подлежащая расчету на предмет налогового вычета по строительству или приобретению жилья в России – это 2 000 000 руб. Для налогового же вычета на гашение процентов по целевым займам/кредитам такая сумма составляет уже 3 000 000 руб.

Очень важно: если имущество приобретено налогоплательщиком после 01.01.2014 г, то предельная сумма вычета применяется к расходам на один, а также несколько жилых объектов.

Когда право на получение имущественного вычета использовано налогоплательщиком не полностью за календарный год, оно переносится с остатком на следующие за обозначенным налоговые периоды. Ровно до того момента, как будет полностью использовано (это по ст 220, п 1 пп 2 НК РФ).

Расходы, которые может компенсировать вычет

Какие же конкретно расходы берутся в расчет при оформлении имущественного вычета? Те, что:

    1. Были понесены во время и на строительство/приобретение жилого дома (а равно его долей) в РФ, в т ч деньги, израсходованные на:
      • разработку проекта;
      • составление смет;
      • покупку материалов (строительных, отделочных);
      • приобретение частного дома или же его доли/долей, в том числе на стадии неоконченного строительства;
      • собственно строительство, отделку;
      • организацию коммуникаций (водо- и электроснабжения, канализации, пр.), в т ч автономных.
    2. Были потрачены на приобретение квартиры или комнаты (а равно доли в них) а именно на:
      • собственно покупку жилья;
      • обретение прав собственности на квартиру/комнату (и опять же доли в них), в т ч в еще только строящемся доме;
      • приобретение отделочных материалов;
      • отделочные работы;
      • составление смет, подготовку какой-то проектной документации.

Важно: законный лимит в 3 млн руб. установлен по отношению к сумме по процентам, уплаченным по целевым займам/кредитам, в свою очередь полученным налогоплательщиком после 01.01.2014 г. Те же суммы, что граждане заплатили до 2014 г, в расчет имущественного вычета включаются в полном объеме.

Что касается расходов по отделке, а равно достройке приобретенного дома/квартиры (и также долей в обоих случаях), то их можно включать в расчет имущественного вычета тогда, когда в договорах купли-продажи четко указано, что жилье реализуется на этапе незавершенного строительства.

Обратите внимание: помимо перечисленных выше, иные расходы по строительству или покупке жилья на территории РФ в расчетах по имущественному вычету не учитываются. Например, приобретение сантехнического или иного оборудования, расходы по перепланировке, а равно реконструкции приобретенных помещений, деньги на оформление сделок в расчеты не войдут ни под каким «соусом».

Когда имущественный вычет не предоставляется?

По купленному и построенному жилью налоговый вычет не применяется в следующих случаях:

  1. Оно куплено или же построено на средства работодателя, бюджета или с участием материнского капитала.
  2. Договор купли-продажи был заключен со взаимозависимым гражданином. А согласно ст 105.1 Налогового кодекса РФ таковыми считаются супруг или супруга налогоплательщика, родители или усыновители, родные дети или усыновленные, а кроме того, братья-сестры полно- и неполнородные, опекуны и подопечные).

Когда до 01.01.2014 г имущество приобреталось гражданами в долевую собственность, размер вычета распределялся точно в соответствии с их долями. Теперь подобное распределение отменено. А имущественный вычет предоставляется согласно фактическим расходам собственников, но, конечно, в пределах законно установленного лимита.

Нередко жилье приобретают в общую долевую собственность родителями и их несовершеннолетними детьми. При этом у родителей образуется право на получение «бездолевого» имущественного вычета.

Что касается супругов, которые покупают жилые помещения в общую собственность, так каждый из них становится обладателем права на полагающийся имущественный вычет по налогам. И также им предоставляется право распределить сумму этого вычета меж собой, договорившись.

Важно: действующим налоговым кодексом допускается расчет имущественного вычета также и на обменное жилье, полученное с доплатой.

Порядок получения вычета при покупке недвижимости

Налогоплательщику в конце календарного года, чтобы получить от государства причитающийся ему имущественный вычет, необходимо сделать следующее:

  1. Заполнить 3-НДФЛ (декларацию).
  2. Получить в бухгалтерии на своей работе справку формы 2-НДФЛ.
  3. Подготовить документы (и копии для приложения к заявлению), которые подтверждают права заявителя на имущество (жилое помещение):
    • свидетельство о регистрации на частный жилой дом (если его строили, а равно приобретали);
    • договор купли квартиры/комнаты (также долей в них);
    • акт передачи квартиры/комнаты (доли/долей) или же свидетельство о госрегистрации права на все это;
    • свидетельство о регистрации права на землю (при покупке соответствующего участка под строительство или земли, находящейся уже под готовым приобретаемым жильем);
    • целевой кредитный (или на займ) договор, договор ипотеки плюс график гашения процентов за пользование заемными средствами (если были погашены проценты по целевым кредитам/займам).
  4. Собрать платежные документы и снять с них копии. Конкретно с:
    • чеков (кассовых и товарных), квитанций, банковских выписок, закупочных актов, подтверждающие расходы на приобретение имущества;
    • приходных ордеров, квитанций, справок, выписок и иных документов (в том числе банковских), подтверждающих оплату гражданином процентов по займу или целевому кредиту.
  5. Если имущество приобретено супругами в совместную собственность, следует подготовить также:
    • свидетельство о браке (+ его копию);
    • письменное соглашение о распределении вычета.

Подать в местный налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ в сопровождении набора из копий документов, подтверждающих расходы, а также права на получение имущественного налогового вычета.

Вычет при обращении к работодателю

Налогоплательщику государство предоставляет возможность также обратиться за имущественным вычетом к своему работодателю. Тогда гражданин получит компенсационную выплату еще до окончания налогового периода. Правда, все равно ему придется в местном налоговом органе подтвердить право на такую выплату. А для этого:

  • в произвольной форме составить заявление в налоговую о получении уведомления о праве на имущественный вычет;
  • собрать копии документов, право на этот вычет подтверждающих;
  • подать в налоговую по месту жительства и заявление, и копии документов;
  • через 30 дней получить от налогового органа уведомление о праве на имущественный вычет;
  • передать полученное уведомление работодателю.

Уведомление, переданное в бухгалтерию по месту работы, станет основанием для того, чтобы не удерживать с сотрудника-налогоплательщика еще до конца года НДФЛ с дохода.

Важно: передавая заявление и копии документов на получение уведомления, гражданину лучше иметь при себе и оригиналы документов на тот случай, если налоговый инспектор захочет их проверить.

(432

Источник: https://pravo.moe/imushhestvennyj-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-nedvizhimosti/

Ссылка на основную публикацию