Особенности исчисления налога на апартаменты (коммерческая недвижимость) в 2019 году

Налог с продажи коммерческой недвижимости с 2019 года для ип

Налог распространится на хозяев: Собственники также должны будут подавать в налоговые службы достоверные сведения о принадлежащем им имуществе. В случае невыполнения этого предписания или подделки информации владельцам грозят штрафные санкции в виде выплаты 20% от реального налога.

Ип продажа недвижимости налог с продажи в 2019 году

Если такой нет, то следует правильно рассчитывать данный налог. Рассчитываем налог на коммерческую недвижимость Рассчитывать сумму, подлежащую к уплате, нужно или по среднегодовой стоимости, или по кадастровой, если данное имущество попадает под перечень, приведенный выше.

Если нужно рассчитать по кадастровой стоимости, берется в расчет та ставка, которая установлена местными властями. Ставку налога и сроки уплаты также регламентируют местные власти. К примеру, ставка в 2019 году составляет 1,8 процентов. Стоимость расчета по «кадастру» для коммерческой недвижимости берется и при реализации.

Этот расчет наиболее приближен к рыночной стоимости, и для коммерсантов и организаций является более тяжким налоговым бременем.

Налог с продажи коммерческой недвижимости ип в 2019 году

  • для граждан будет использована ставка 13% от договорной или кадастровой стоимости объекта (при расчете необходимо учитывать новые правила налогообложения, вступившие в силу с 2016 года);
  • предприниматели на общей схеме налогообложения обязаны уплатить налог на прибыль 20%, для которого учитываются все доходы за отчетный период, в том числе от продажи недвижимого имущества;
  • для предприятий расчет налога на прибыль будет осуществляться по аналогичным правилам, с возможностью уменьшения налогооблагаемой базы за счет отдельных видов расходов.

Интересное:  Срочный трудовой договор заключается на время

Налог с продажи коммерческой недвижимости в России

Прежде всего, следует отметить, что нормы статьи 217.1 — достаточно новые. Применяются они только в рамках правоотношений, при которых устанавливается право собственности на недвижимость, причем, только с 1 января 2016 года.

В свою очередь, положения статьи 217 действуют давно, и регулируют правоотношения, связанные с налогообложением любого другого имущества, не относящегося к недвижимому, а также тех объектов, на которые право собственности получено до 1 января 2016 года.

Как уплачивается налог с продажи коммерческой недвижимости физлицом

Вы можете вычесть из налогооблагаемой базы сумму расходов и затрат, которые связаны с более низкой стоимостью продажи квартиры. Бывают такие случаи, когда вы покупаете недвижимость, к примеру, за 3 миллиона рублей. Но через несколько лет она обесценивается, рыночная стоимость на данную квартиру или частный дом падают. И вы вынуждены продать недвижимость уже за 2,5 миллиона рублей.

Налог на продажу недвижимости с 2019-2019 года для физических лиц

Возникновение сложностей налогового учета сделок с недвижимостью связано с тем, что право собственности на объекты, их возникновение, переход и прекращение подлежат государственной регистрации в едином государственном реестре прав (ЕГРП) в соответствии с положениями ст. 131 ГК РФ. При этом в соответствии с п.2 ст.8 Гражданского кодекса, права на имущество, подлежащие государственной регистрации, возникают с момента регистрации соответствующих прав на него.

Если с 1 января 2016 года сумма в договоре купли-продажи указывается менее кадастровой стоимости указанного объекта недвижимого имущества, то налог, который будет уплачивать продавец указанного недвижимого имущества с дохода, полученного от продажи, будет автоматически доначисляться до размера 13% от 70% кадастровой стоимости объекта недвижимого имущества.

Налог на продажу недвижимости 2019

Налог за недвижимость является региональным платежом, власти на местах могут предоставить льготы или убрать их. Если льготы предоставлены местными властями, их нужно все время подтверждать, если льготы предоставлены налоговиками, то подтверждение не нужно.

Коммерческая недвижимость и налог на неё

При продаже недвижимости любому физическому лицу приходиться столкнуться с многими сложностями, связанными поиском покупателей и оформлением документов. Знание законов, касающихся данного процесса может сохранить много времени и денег при заключении сделок.

Налог с продажи недвижимости в 2019 году

Налоговые льготы сохранены и в новой редакции закона, также предусмотрен вычет в виде уменьшения налогооблагаемой площади объекта на 300 квадратных метров для одной единицы недвижимости.

Случается, что кадастровую оценку прошло здание в целом, а помещения «остались» на балансовой стоимости. В этом случае расчет налога осуществляется в виде доли от кадастровой оценки здания полностью.

От размера доли зависит, какой налог на коммерческую недвижимость придется заплатить.

Коммерческая недвижимость: новые налоги с 2015 года

  1. право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником;
  2. право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
  3. право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

Налог при продаже недвижимости в 2019 году

Статья 11 Кодекса дает определение индивидуальных предпринимателей — это физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, главы крестьянских (фермерских) хозяйств.

Физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, но не зарегистрировавшиеся в качестве индивидуальных предпринимателей в нарушение требований гражданского законодательства Российской Федерации, при исполнении обязанностей, возложенных на них Кодексом, не вправе ссылаться на то, что они не являются индивидуальными предпринимателями.

В данный момент я ип, имею коммерческую нежвижимость которую использую в бизнесе (действующий салон красоты)

Согласно существующим положениям, индивидуальный предприниматель также приравнивается к физическому лицу, а это означает, что при продаже объекта коммерческой недвижимости к нему применяются способы начисления налога, отличные от юридических лиц – организаций и предприятий.

Между тем, закон учитывает тот факт, что предприниматели получают с коммерческой недвижимости прибыль, а это означает, что учитывать приходится не только положения ст. 217 и 217.1, но и нормы налогового права, регламентирующие порядок уплаты налога на прибыль.

Это касается, правда, случаев, когда физлицо-предприниматель использовал объект продажи в коммерческих целях и получал за это прибыль.

Как уплачивается налог с продажи коммерческой недвижимости физлицом

Кроме того, эксперты обращают внимание на еще один, очень важный в данной ситуации момент. По их словам, зачастую кадастровая стоимость объекта является неадекватной и банально не соответствует рыночной цене. Из-за этого возникают определенные казусы.

В частности, при подсчетах по новой методике налог на недвижимость для помещений в старом здании может быть значительно большим, чем для офисов в стоящем неподалеку новеньком бизнес-центре. Новая методика подсчета, согласно задумке, должна, во-первых, повысить наполняемость бюджетов, во-вторых, стать эффективным рычагом регулирования на рынке.

Однако эксперты уже предупреждают – подобная реформа нуждается в определенной доработке, поскольку властям стоит также прислушаться и ко мнению специалистов, работающих в данной сфере.

Изменения в сфере налогов коммерческой недвижимости физлиц в 2019 году

Для срочно заключенной сделки можно выбрать простой расчет. Для этого нужно рассчитать сумму с вычетом, отнять затраты на покупку. Законно могут применяться два вида расчета. Затягивать выполнение сделки не следует. Валютный курс может повысить стоимость объекта, и поэтому увеличится налог.

Налог на коммерческую недвижимость: особенности расчета, ставки и проценты

31 Авг 2018      glavurist         70      

Источник: http://mainurist.ru/pensii-i-posobiya/nalog-s-prodazhi-kommercheskoj-nedvizhimosti-s-2018-goda-dlya-ip

Как правильно рассчитать налог на недвижимость :: Жилье :: РБК Недвижимость

Для расчета налога на недвижимость необязательно обращаться в налоговую службу. Разбираемся, по какой формуле и с какими оговорками можно узнать его самостоятельно

Фото: Nattanan23/Pixabay

За что приходится платить

Объекты недвижимого имущества — это не только дом или квартира. Налог придется платить за гараж, комнату в общежитии и парковочное место, приобретенное в собственность. Коммерческая недвижимость тоже облагается налогом, как и дачные дома, хозяйственные постройки, склады, недостроенные объекты.

К недвижимости относят даже морские суда и космические объекты, поэтому если вы являетесь счастливым обладателем последних, придется периодически наведываться в налоговую.

Расчет будет произведен индивидуально по каждому из объектов собственности, независимо от того, сколько у вас квартир, яхт и космических кораблей.

От чего зависит и как меняется стоимость

Обратите внимание

В налоговой службе учитывают кадастровую стоимость — сумму, рассчитанную кадастровой палатой. Она меняется раз в три года во всех городах, кроме Москвы, Севастополя и Санкт-Петербурга. В последних трех населенных пунктах цену пересматривают каждые два года из-за динамичных изменений на рынке недвижимости.

Сумма меняется в зависимости от инфраструктуры района, износа дома, наличия аналогичных предложений в продаже. Если стоимость, подсчитанная кадастровой палатой, вас не устраивает, вы можете обратиться в суд для перерасчета.

Для формулы налога на недвижимость нужно узнать кадастровую и инвентаризационную стоимость объекта, а также ставку и положенные вам льготы.

Как узнать кадастровую стоимость

Для получения информации о цене собственности вы можете обратиться в кадастровую палату своего города и подать заявление на получение справки о кадастровой стоимости объекта. Обязательно возьмите с собой паспорт. Справка будет готова в течение пяти рабочих дней, и это бесплатно.

Если вам не нужен оригинал документа с подтверждением стоимости квартиры, то можно уточнить ее, не выходя из дома — на сайте Росреестра.

В разделе «электронные услуги» перейдите во вкладку «справочная информация по объектам недвижимости» или же найдите свой дом на публичной кадастровой карте по координатам и адресу.

Как узнать инвентаризационную стоимость

Инвентаризационную оценку обычно запрашивают, когда хотят купить или продать квартиру, участвуют в процессах приватизации, наследования или обмена. Эту сумму рассчитывают специалисты в Бюро технической инвентаризации.

Они определяют восстановительную стоимость — цену здания на настоящий момент, будто оно было построено только сейчас с учетом затрат на ввод в эксплуатацию.

Важно

Наибольшее значение для расчета инвентаризационной стоимости на недвижимость будут иметь: площадь жилья, вид фундамента, количество несущих стен, окон, дверей, а также лифтов и этажей в доме.

Кроме того, учитывают цены оборудования и материалов, заработную плату рабочих, складские и транспортные расходы и содержание инженерных сетей. Из восстановительной стоимости вычитают процент износа и изменения стоимости материалов и услуг.

Как определить налоговый вычет

При уплате налога по кадастровой стоимости для собственников предусмотрен налоговый вычет. Важно, что воспользоваться этой льготой можно только на один объект недвижимости из разных категорий (дом, комната, квартира и т. д.).

Поэтому если у вас в собственности от двух и более квартир (домов), сделайте расчеты для каждого объекта, чтобы определить, за какой из них выгоднее получать вычет.

Если не выберете самостоятельно и не уведомите налоговую службу, то специалисты сами определят, для какой квартиры предоставить максимальную льготу, и не всегда это будет расчет в вашу пользу.

Некоторые собственники по закону освобождаются от налоговых выплат. Полный список льгот можно посмотреть на сайте Федеральной налоговой службы, где указана справочная информация о льготах и ставках по имущественным налогам.

Их не должны платить Герои СССР, пенсионеры, инвалиды I и II группы, супруги погибших на работе госслужащих, солдат и офицеров, семьи военных, потерявшие кормильца. От уплаты налога тоже освобождают только один объект из каждой категории недвижимости, если у вас их несколько.

Эту меру приняли для того, чтобы платежеспособные собственники не гнались за выгодой, переписывая квартиры, например, на престарелых родителей.

Совет

У нас в стране используется трехуровневая налоговая ставка на имущество. Для жилых домов, машино-мест, гаражей, недостроенных зданий и хозстроений она равна 0,1% — это первый уровень.

Для зданий, которые не относятся к этим категориям и определяются как «иные», ставка составляет 0,5%, а для дорогой недвижимости, которую в кадастровой службе оценили на сумму свыше 300 млн руб., — 2%.

Кстати, ставка варьируется по усмотрению муниципалитетов, она может быть снижена либо повышена до 0,3%, если речь идет о первом уровне недвижимости.

К 2020 году имущественный налог будет рассчитываться только по кадастровой стоимости, этому моменту предшествует длительный плавный переход, так как по сравнению с предыдущими годами цена станет выше. Работающая сейчас формула описана в Налоговом кодексе и содержит уменьшающий коэффициент, которого через год не будет.​ Выглядит она так:

Налог = (Нк — Ни) х Кф + Ни

Нк — величина налога по кадастровым расчетам (это кадастровая цена, умноженная на налоговую ставку). Ни — это сумма от инвентаризационной стоимости (инвентаризационную цену умножить на налоговую ставку).

Кф разберем отдельно — это уменьшающий коэффициент, который растет ежегодно. Например, в 2017 году Кф равнялся 0,2, в 2018-м — 0,6, в 2019-м составляет 0,8, а после 2020 года Кф будет равен 1.

Все указанные в формуле элементы мы разобрали выше, поэтому вам остается только вооружиться калькулятором, ссылками из статьи и терпением для расчетов.

Источник: https://realty.rbc.ru/news/5c6ad8c69a79471d89bfa6c9

Налог на недвижимость 2019 для индивидуальных предпринимателей

Россия продолжает обновлять и оптимизировать налогообложение при продаже недвижимости. Изменились нормы оплаты НДФЛ для физических лиц, в том числе нерезидентов. Но особо ожидаемым стал закон 425-ФЗ, в соответствии с которым самозанятые и предприниматели могут быть освобождены от выплат налога на недвижимость уже с 2019 года.

Читайте также:  Льготная ипотека для семей с четвертым и последующими детьми

Теперь любой зарегистрированный ИП может продать недвижимость, не опасаясь, что ему придется платить налог от стоимости при условии, что он владел жильем более 3 или 5 лет. То же касается самозанятых лиц, которые сдавали одну или несколько квартир, а затем решили их продать. Избежать налога на недвижимость можно при выполнении двух условий:

  1. Помещение является жилым, на коммерческую недвижимость «послабления» не распространяются.
  2. Жилье должно находиться в собственности более минимальных сроков, аналогичных тем, что приняты для обычных граждан.

Но даже в самом лучшем законе есть определенные тонкости и нюансы, о которых мы постараемся подробно рассказать обывателям.

В принципе, закон не совсем освобождает от налоговых выплат, но заметно снижает сумму отчислений. Это уже само по себе – плюс для многих владельцев жилья.

Когда можно не платить НДФЛ при продаже недвижимости

В наступившем 2019 году для того, чтобы не платить налог при продаже жилья, которое использовалось для получения дохода или в бизнесе, следует строго придерживаться следующих правил:

  1. К жилому имуществу относятся квартира, комната, дача, садовый, загородный дом или доля в них. Только в этих случаях можно претендовать на освобождение от выплат.
  2. Продажа жилья должна быть произведена только по истечению минимального срока владения. В зависимости от условий получения недвижимости, срок составит от 3 до 5 лет. С этим условием мы разберемся ниже немного подробнее.

До вступления ФЗ в силу, льгота по минимальному сроку владения не действовала. Лица, которые использовали жилье для получения прибыли, в случае продажи квартиры или дома. обязаны были платить НДФЛ, независимо от срока владения.  С 2019 года налог при продаже недвижимости физические лица (ИП) платят по тем же правилам, что и обычные владельцы жилья.

Кого затронут изменения в НК РФ

Эти изменения затронут всех физических лиц, которые используют жилплощадь для получения какой-либо прибыли. Это может быть аренда жилья на долгий срок или посуточная, другие методы использования квартир, при которых их можно не выводить из жилого фонда.

Предпринимателям и без того приходится тщательно вести бухгалтерию и отчетность, чтобы не прогореть на уплате налогов или не заработать ощутимый штраф.

Нередко случается, что недостаточное внимание к законодательным нюансам приводит к печальным последствиям. Человек рассчитал и честно выплатил все налоги.

Обратите внимание

Но его расчет налога на недвижимость оказался ошибочным, при подсчетах использовалась устаревшая формула. Законопослушный гражданин оказывается должником и попадает под пеню и штрафы.

Налог на недвижимость в 2019 году стал намного проще и прозрачнее, в том числе, для предпринимателей. И это – огромный плюс.

Сроки владения жильем и освобождение от налогов

Продажа жилья считается операцией, с которой человек получает прибыль. А с любой прибыли государство требует налоговые отчисления. Но все мы понимаем, что далеко не всегда квартиру или дом продают ради выгоды.

Нередко так осуществляют просто смену места жительства или улучшение своих условий.

Чтобы защитить людей в подобных случаях был введен срок, после которого жилье освобождено от налога с продажи недвижимости, и в 2019 году теперь уже и для предпринимателей он может составлять 3 или 5 лет.

Разберемся в разных случаях:

  1. Если собственник стал владельцем до 2016 года, достаточно 3 лет подтвержденного владения, чтобы освобождаться от налога.
  2. Для жилья, приобретенного с 2016 г. и позже срок владения должен быть от 5 лет. Иначе придется заплатить НДФЛ.
  3. Если жилье было получено в собственность после 2016 года, но не в результате купли-продажи, а по наследству, через приватизацию или в результате договора пожизненной ренты, срок снова сокращается до 3 лет.

Как было до принятия закона

Ранее минимальные сроки владения в случае продажи недвижимости, которую использовали для бизнеса, не принимались во внимание. Например, если вы владеете несколькими квартирами или комнатами для сдачи в аренду, то налог могли начислить и через 5 лет или даже позже.

При этом в налоговом кодексе присутствовала некоторая неопределенность формулировок.

С одной стороны, закон о налоге на недвижимость до 2019 года освобождал от выплат на жилье в случае длительного срока владения, с другой, на коммерческие объекты этот закон не распространяется.

Но чем считать квартиру, которую человек сдавал и честно при этом платил налоги, а потом выселил из нее жильцов и продал?

Возникли две весьма существенные проблемы:

  1. Из-за неточности в формулировке люди стали опасаться работать «по-белому». Многие и хотели бы платить налог со средств, заработанных на аренде, но при продаже квартиры пришлось бы выплачивать налоговый сбор со всей суммы.
  2. Даже те, кто регулярно и честно платил НДФЛ от недвижимости, сданной в аренду, в случае продажи нередко сталкивались с тем, что недоплатили в бюджет по незнанию крупную сумму.

Люди, напуганные рассказами о доначислениях НДФЛ, боятся «выходить из тени» и честно регистрироваться как предприниматели.

При этом большинство владельцев нескольких квартир совсем не против добросовестно отчислять положенные от 3% до 4% с полученного дохода. Эту возможность предоставит ФЗ № 425.

Освобождение от налога защищает интересы таких добросовестных владельцев и делает максимально прозрачными отчисления при продаже жилья.

Одновременно от НДФЛ при продаже жилья, сроки владения которого составляют более 3 или 5 лет, освобождаются нерезиденты РФ.

Особенности расчета налога а недвижимость 2019

После вступления федерального закона от 27.11.2018 года в силу, от НДФЛ будут освобождены лица, зарегистрированные как:

  • индивидуальный предприниматель;
  • самозанятый.

Физическим лицам регистрация как ИП требуется только в том случае, когда это необходимо по правилам ведения определенной коммерческой деятельности. Все, кто используют данную льготу, не имеют права нанимать работников, исключение — наем по ГПД (гражданско-правовой договор)

Для того чтобы не возникло проблем с НДФЛ, суммарный доход от деятельности должен быть не более чем 2.4 млн рублей в год, а месячный не должен превысить 200 тыс. руб./месяц. Декларацию в налоговую инспекцию по данному налогу предоставлять не требуется.

Регистрация физлица

Если физлицу требуется стать на учет в налоговую, это можно будет сделать без визита в ИФНС через приложение «Мой налог» для мобильных устройств. Программу также можно использовать для расчетов с клиентами. Приложение само сформирует все необходимый пакет документов и отправит информацию в налоговую службу.

Как платить налог

Как и ранее, кадастровый налог на недвижимость с 2019 г. необходимо заплатить по итогам календарного года. При этом предпринимателю нет нужды самостоятельно создавать налоговую декларацию, достаточно своевременно подавать данные о любых сделках в приложении. Оплата налога на недвижимость осуществляется в 1 квартале года, следующего за сделкой.

Еще один вариант оплаты — это разрешить самой налоговой регулярно списывать необходимую сумму или уполномочить банковское учреждение. Такой удобный вариант применяется для всех видов налогов ИП. Уменьшать сумму налогообложения на вычет можно ежемесячно, не превышая лимит в 10 тыс. руб. Сумма вычета от дохода рассчитывается следующим образом:

  • если налог начислен по 4% ставке это — 1%;
  • в случае 6% ставки — 2%.

Полезные перемены в налогообложении

Подводя итоги, хочется сказать, что описанные изменения в расчетах налогов на недвижимость носят положительный характер для покупателей жилья, в том числе, в новостройках. Теперь вы можете купить квартиру и спокойно сдавать ее в течение 5 лет, а потом продать жилье по выгодной цене без уплаты каких-либо отчислений государству. Это удобно и выгодно.

Источник: https://23kvartiri.ru/nalogi-pri-prodazhe-nedvizhimosti-2019-dlya-ip-chto-i-kak-teper-platit/

Налог на коммерческую недвижимость в 2019 году

03.04.2018

Необходимость продления обязательного срока владения недвижимостью чиновники объяснили тем, что такой «охлаждающий» период позволит сократить количество мошеннических сделок с жильем. Но эксперты в сфере купли-продажи недвижимости отмечают, что такая мера может оказать обратный эффект, поскольку ограничения только увеличивают число «теневых» сделок.

Налог на недвижимость в 2019 году

Регионы могут по своему усмотрению увеличивать метраж жилья, который не будет участвовать в расчете имущественного налога. Данная система позволяет восстановить принцип социальной справедливости – владельцы больших квартир будут платить существенно дороже.

Коммерческая недвижимость и налог на неё

Налог за недвижимость является региональным платежом, власти на местах могут предоставить льготы или убрать их. Если льготы предоставлены местными властями, их нужно все время подтверждать, если льготы предоставлены налоговиками, то подтверждение не нужно.

Налог на коммерческую недвижимость: особенности расчета, ставки и проценты

Есть право использования налогового вычета. Его размер равен 250 тыс. рублей. Доход от продажи объекта является прибылью гражданина, поэтому для физических лиц применяется ставка НДФЛ – 13%. Если он не живет в России 183 дня в году и не получал за это время доходы, то считается нерезидентом. В этом случае ставка равна 30%.

Ставка налога на недвижимость в 2019 год

  • инвалидов вместе с инвалидами с детства;
  • людей, участвовавших в ликвидации Чернобыльской катастрофы;
  • собственников мастерских творчества, то есть арт-объектов;
  • граждан, в чьем владении находится недвижимость с площадью до 50 – ти кв. м. С соблюдением условий размещения на личных хозяйственных землях и в садово-огороднических обществах (товариществах).
  • если имеет место долевая имущественная собственность, рассчитывать налог на недвижимость физических лиц придется для обоих собственников по отдельности.
  • военных офицеров.

Под новые правила налогообложения в 2019 году попадает недвижимость, переведенная и оформленная в собственность к россиянину после 1 января 2016 года.

Это прописано в статье 4 Закона федерального уровня под номером 382, утвержденного 29 ноября 2014 года.

Рекомендуем прочесть:  Договор соц найма на муниципальную квартиру

Какие налоги на коммерческую недвижимость и нежилое помещение предусмотрены для физических и юридических лиц на законодательном уровне

  • если стоимость помещения составляет 300 тысяч рублей, то процентная ставка по налогу на нежилое помещение физ. лица коммерческого назначения составит всего 0,1% (для помещений, предназначенных для проживания);
  • от 300 до 500 тысяч рублей – от 0,1% до 0,3% (для прочих помещений и строений);
  • свыше 500 тысяч рублей – от 0,3% до 2,0% (для дорогостоящей недвижимости, торговых центров и офисов).

Налог на недвижимость в 2019 году — существуют ли разъяснения, о которых умалчивают

  1. Если говорить о налоговом вычете, то государство позволяет оплачивать налог не за все квадратные метры, а оставляет нам некий минимум, за который налог платить не нужно. Для комнаты это 10 квадратных метров, для квартиры — 20 метров, для частного дома — 50 метров.

    То есть, если ваша квартира имеет площадь 56 “квадратов”, налог будет начислен на 56-20=36 квадратных метров. Таким образом, в таком примере мы вставляем в наши вычисления дробь 36/56 или 0,64 — та часть квартиры, за которую мы должны заплатить налог.

  2. С коэффициентом для 2019 года в размере 0,8 мы разобрались чуть выше.

  3. Что касается налоговой ставки, то в большинстве случаев это 0,1% от стоимости квартиры, однако власти Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя, то есть, всех городов федерального значения, имеют право и уменьшить ее, сведя к нулю, и увеличить до 0,3%.

    Учитывая стоимость жилья в столичных городах, на практике величина налога может оказаться в них просто огромной.

Изменения в сфере налогов коммерческой недвижимости физлиц в 2017 году

Одним из наиболее ярких примеров здесь является налог на недвижимость для физлиц, в том числе и на коммерческую. Здесь произошли достаточно серьезные перемены.

В частности, начиная с 2017 года собственники (либо арендаторы) коммерческой недвижимости будут платить налог исходя не из ее балансовой стоимости, как раньше, а из кадастровой.

Соответственно, расходы здесь возрастут, причем достаточно серьезно.

Рекомендуем прочесть:  Образец договор сдачи квартиры

Налог на недвижимость в России в 2019 году

Согласно заявлением местных властей, имущественный и земельный сборы будут введены не ранее чем в 2019 году. Сейчас правительство занимается разработкой соответствующего нормативного документа.

Кроме того, в Крыму уже инициирован процесс кадастрирования недвижимости. Налоги, взимаемые на имущество физлиц, вполне могут сыграть роль бюджетообразующих сборов.

Сложно спрогнозировать конкретные суммы, но опыт других регионов показывает, как существенно можно пополнить бюджет, взимая налоги на недвижимость.

Налог на недвижимость в 2019 году: чего ждать россиянам

Однако если «льготник» владеет несколькими объектами, например, дачей и квартирой, то льгота будет распространяться только лишь на один объект, а другой будет облагаться налогом в полном размере. Но здесь на помощь могут прийти региональные власти, которые будут обладать достаточными полномочиями, чтобы устанавливать дополнительную льготу.

Налоги при продаже недвижимости юридическим лицом

Возникновение сложностей налогового учета сделок с недвижимостью связано с тем, что право собственности на объекты, их возникновение, переход и прекращение подлежат государственной регистрации в едином государственном реестре прав (ЕГРП) в соответствии с положениями ст. 131 ГК РФ. При этом в соответствии с п.2 ст.8 Гражданского кодекса, права на имущество, подлежащие государственной регистрации, возникают с момента регистрации соответствующих прав на него.

Особенности расчета и уплаты налога на нежилое помещение для физических лиц

  1. Определяется кадастровая стоимость объекта и сумма налога.
  2. Определяется инвентаризационная стоимость объекта и сумма налога.
  3. Вычисляется разница между этими двумя показателями.
  4. Сумма умножается на специальный коэффициент.
  5. К полученному результату прибавляется сумма платежа, который был определен на основе инвентаризационной стоимости.

Налоги в 2019 году

К чему готовиться владельцам транспортных средств в следующем году? Кого-то новости могут обрадовать, других же, возможно, расстроят. Всё останется без изменений.

Утвержденный положением федерального закона РФ транспортный налог продолжит выступать обязательной для владельцев автотранспортных средств выплатой, за регулярным взносом которой будут следить региональные властные структуры.

Повышение ставки сбора не планируется, равно как и изменение списка лиц, облагаемых обязательством этот налог выплачивать. Речь идет о владельцах:

Коммерческая недвижимость: новые налоги с 2015 года

Такая недвижимость, как и вся остальная, облагается налогом. До текущего года по всем типам такой недвижимости налог начислялся исходя из среднегодовой стоимости. С начала года для определенных типов объектов будет при расчете использоваться только кадастровая оценка:

Налог на коммерческую недвижимость в 2019 году Ссылка на основную публикацию

Источник: http://onejurist.ru/avtoyurist/nalog-na-kommercheskuyu-nedvizhimost-v-2018-godu

Налог на имущество на апартаменты 2019 — физических лиц, юридических лиц, ставка

Объявления в продаже апартаментов в последние годы появляются довольно часто, такова тенденция. Это связано с тем, что подобная недвижимость стоит немного меньше по сравнению с обычными квартирами. После приобретения апартаментов перед владельцами встает вопрос об уплате налоговых взносов на имущество.

Данный вид взносов зависит от того, в каком комплексе располагается такая недвижимость, и что именно указано в документе о праве собственности. Дело в том, что в налоговом законодательстве РФ нет такого понятия, как «апартаменты».

Что это такое?

Апартаменты отличаются от простых квартир правовым статусом. Это коммерческие помещения, которые часто используют для проживания граждан.

Однако по закону апартаменты не включены в состав жилого фонда, поэтому там невозможно оформить постоянную регистрацию, доступна лишь временная прописка.

Такие помещения в большинстве случаев строятся без учета стандартов, действующих для жилой недвижимости. Например, они могут обустраиваться без учета плотности, присутствия социальной инфраструктуры, инсоляции помещений и прочих параметров, поскольку по закону являются нежилой недвижимостью.

Важно

Еще один важный нюанс такой недвижимости заключается в том, что плата за коммунальные услуги там несколько выше по сравнению с обычными квартирами.

Бывают такие ситуации, когда владелец узнает о том, что он приобрел нежилое помещение уже после подписания всех необходимых документов. А наличие такого жилья в собственности связано с определенными нюансами, один из которых как раз и заключается в расчете налоговых взносов на имущество.

Законодательная база

При наличии в собственности апартаментов, налог на имущество будет рассчитываться, исходя из следующих положений законодательства:

  • Согласно ст. 401 из НК РФ, такая недвижимость в отличие от жилых квартир отнесена к категории иных помещений.
  • Вычеты по налогу, которые предусматривают снижение налоговой базы на размер кадастровой стоимости некоторого количества квадратных метров, для апартаментов не применяются.
  • Ставка для налоговых взносов в отношении такой недвижимости определяется порядком расчета налоговой базы.

Налог на имущество на апартаменты

В большинстве случаев налоговая база для апартаментов вычисляется как их кадастровая цена, принятая по данным Реестра. Но если власти в конкретном регионе не ввели необходимый нормативный акт, то величина налога будет исчисляться на основании инвентаризационной стоимости.

В связи с тем, что апартаменты являются нежилой недвижимостью, их кадастровая цена может отличаться от кадастровой стоимости жилых объектов, расположенных в аналогичном районе.

Если, например, 1 кв. метр квартиры обойдется покупателю в 250 тыс. рублей, то за 1 кв. метр апартаментов он может заплатить только 65 тыс. рублей. Соответственно, налоговая база, основанная на кадастровой стоимости такой недвижимости, может оказаться ниже по сравнению с тем же показателем для жилых квартир.

Однако за счет того, что владельцы апартаментов не имеют право получать налоговый вычет, размер налога на имущество для них может быть сопоставим с величиной налоговых взносов для жилой недвижимости, обладающей аналогичными параметрами.

Как уже упоминалось, ставка по налогу на имущество зависит от того, по какой цене определяется налоговая база.

Это может быть величина ставки при исчислении налоговой базы по кадастровой цене. Она зависит от того, к какому типу относится жилье. Для владельцев коммерческой недвижимости она равна 0,5-2%.

Такая недвижимость подразделяется на несколько групп:

  • торговые площади;
  • гостиницы, спорткомплексы, заведения общепита;
  • индустриальные здания;
  • бизнес-центры;
  • апартаменты;
  • медучреждения, вокзалы и аэропорты, спортивные сооружения.

Максимальную стоимость взносов вынуждены будут заплатить собственники апартаментов, располагающихся в бизнес-центрах, поскольку налоговая ставка для таких объектов может составлять 2%. Если же апартаменты располагаются в здании, предусмотренным под гостиницу, то ставка равняется всего 0,5%.

При этом, на основании положений налогового законодательства, в отношении апартаментов местные органы власти не могут уменьшить налоговую ставку до нуля, либо повысить ее более чем в 3 раза.

Возможна величина ставки при расчете базы налога по инвентаризационной цене. 

В данном случае она определяется размером инвентаризационной стоимости, умноженной на искусственно введенный коэффициент-дефлятор. Его величина равняется 1,425.

Какие действуют ставки на территории РФ:

  • 0,1% ‒ при инвентаризационной цене объекта до 300 тыс. рублей;
  • 0,1-0,3% ‒ при инвентаризационной цене объекта в пределах 300-500 тыс. рублей включительно;
  • 0,3-2% ‒ при инвентаризационной цене более 500 тыс. рублей.

Физических лиц

В отношении апартаментов налог на имущество физических лиц рассчитывают инспекторы Налоговой службы. Ежегодно владельцы такой недвижимости получают по почте уведомление о необходимости уплаты налога.

Дополнительно к уведомлению может прилагаться квитанция, содержащая реквизиты, по которым должен уйти платеж.

В уведомлении содержатся сведения о сумме налога, которая подлежит уплате, а также о сроках внесения платежа. Налогоплательщик обязан внести платеж в течение 1 месяца со дня получения уведомления, если в этой бумаге не указывается иное.

Юридических лиц

Налогоплательщиками имущественного налога могут являться российские и иностранные организации, имеющие в собственности апартаменты. Порядок исчисления данного вида взносов для них регулируется 30 гл. НК РФ. В отношении нежилой недвижимости юрлиц по закону налоговая база определяется как кадастровая стоимость.

Налоговым периодом выступает 1 год, а отчетными периодами ‒ квартал, полугодие, а также 9 месяцев. Во время налогового периода юридические лица вносят авансовые платежи, если местные власти в конкретном регионе не предусмотрели иного.

Как рассчитать?

Формула для исчисления налога на имущество выглядит следующим образом: налоговая база × налоговая ставка.

Хотя налогоплательщики ‒ физические лица и не занимаются исчислением налоговых взносов, они могут проверить достоверность суммы платежа. Для этого стоит использовать сервис «Налоговый калькулятор», приведенный на официальном сайте ФНС.

Для использования сервиса потребуется ввести в предложенные поля налоговый период, субъект расположения недвижимости, его характеристики, в том числе кадастровый номер, и прочую информацию. В итоге система выведет на экран сумму, подлежащую уплате.

Применяются ли льготы?

В отношении данного вида недвижимости на 2019 год российское законодательство не предусмотрело какие-либо виды льгот. Однако они могут быть введены местными властями. Например, в г. Москве при расчете налога на имущество в отношении апартаментов применяются понижающие коэффициенты.

Для того чтобы уточнить, введены ли льготы в отношении такого вида недвижимости в конкретном регионе, стоит зайти на сайт Налоговой службы и перейти в раздел «Справочная информация».

На видео о налоге на имущество

Источник: https://realtyurist.ru/nalog-na-imushhestvo/nalog-na-imushhestvo-na-apartamenty/

Налог с продажи коммерческой недвижимости: этапы продажи и размеры ставок в 2018 году

Для извлечения прибыли предприниматели могут приобретать коммерческие объекты недвижимости, как физ. лица, так и юридические лица, только после продажи коммерческой недвижимости производится оплата налога, но не всегда.

Первые, как правило, покупают для последующей сдачи в аренду, с целью получения выгоды. А вторые могут как сдавать в аренду, так и самостоятельно заниматься бизнесом в приобретенном помещении.

Плюс для физических лиц в том, что для них с продажи коммерческой недвижимости отчисления в налоговую меньше, чем для юр.лиц.

Что относится к коммерческой недвижимости

Коммерческой недвижимостью называют строения, сооружения, здания, земельные участки, используемые с целью получения прибыли. Отличительная особенность — в них нельзя постоянно проживать. Исключением являются гостиницы, так как там люди живут временно. Также к объектам бизнеса относят права обладания земельным участком, права использования недр земли, водные бассейны, лесные участки.

Налоги с продажи коммерческой недвижимости

Законодательство предусматривает, что приобрести объект коммерции возможно юридическим лицам и физлицам, зарегистрированным как индивидуальный предприниматель (ИП). Если физическое лицо желает купить такое строение, это может быть что угодно, к примеру, магазин. При последующей продаже данного объекта недвижимости стоит быть готовым:

  • к оплате налога 13%, на продажу коммерческой недвижимости, находящуюся во владении менее 5 лет;
  • при разводе все имущество делится пополам между мужем и женой;
  • согласие супруга на приобретение.

Эти пункты относятся и к жилым строениям для граждан РФ. Нерезиденты отдают 30% от продаваемого имущества на территории РФ.

Налоги при продаже коммерческой недвижимости юридическим лицом:

  • 18% НДС;
  • 20% за выгоду от реализации.

При регистрации по УСН, налог с продажи коммерческой недвижимости составляет 6% от суммы продажи или 15% от разницы между стоимостью, по которой эту недвижимость приобретали ранее и продают сейчас.

Для ИП при любом сроке владения:

  • 13%, как и для физического лица, с общей системой налогообложения и НДС 18%;
  • 6 или 15%, для работающих по УСН.

Налоги при реализации коммерческой недвижимости для физического лица: обязательна ли их оплата во время совершения сделки?

Нормы начисления налога с продажи коммерческой недвижимости регулируются статьями 217 и 217.1 Налогового Кодекса РФ, так как они обновлены, в них говорится о налогообложении с 1 января 2016 года.

Если недвижимость находится в собственности менее 3 лет, и приобретена раньше 2016 года, тогда оплачивают 13% от стоимости. Если более 3 лет, ничего платить в налоговую не нужно, при условии исправной оплаты отчислений её владельцем.

Если объект коммерции был оформлен после 2016 года и продается до 5 лет нахождения во владении, тогда оплачивается также 13%. При наличии недвижимости в собственности более 5 лет, налог не платиться. В обоих случаях применяют отчисления на расходы при условии предоставления всех квитанций и чеков.

Налог с продажи нежилого помещения для ИП

ИП также обязаны оплатить налог с продажи нежилого помещения:

  • В размере 13% по системе ОСН,
  • 6% или 15% по УСН. 6% – от прибыли, а 15% – от дохода минус расходы при проведении сделок с данным объектом коммерческой недвижимости.

При подготовке документов оценивается стоимость, определяется ставка налога, а также готовится кадастровая документация. Её можно доверить оценочной фирме и за отчет заплатить от 50 000 рублей. При взаимодействии с риелтором оплачивают комиссионные после реализации нежилого помещения.

Налоги с продажи нежилого помещения оптимизируют с помощью отчисления по сумме затрат. Здесь расчет производится из совокупности доходов, вычитают все расходы.

Рекомендуется нанять опытного бухгалтера-аудитора, который подскажет как рассчитать налог с продажи коммерческой недвижимости и учесть все расходы (например, на ремонт помещения), а также сделает отчетность для сдачи в налоговый орган.

Сделка отображается во многих бумагах, таких как:

  1. Бухгалтерский баланс.
  2. Банковская выписка движения средств.
  3. В выписках из Росреестра или МФЦ.

Как продать коммерческую недвижимость?

Перед тем, как продавать площадь, сначала определяются в цене. Для этого нанимают оценщика или делают это собственноручно, просмотрев на аналогичные варианты. Также обращаются к ресурсам интернета или СМИ. Хорошим вариантом будет обращение к риэлтору.

Он сможет оказать услуги по реализации коммерческой недвижимости и займется подготовкой к сделке, а не просто озвучит примерную цену.

Сам процесс проходит в несколько этапов, начиная от составления у нотариуса договора купли-продажи, заканчивая получением документов о собственности новыми владельцами.

Описание действий за 4 шага:

  1. Подать объявления в различные источники (интернет, расклейка в местах скопления людей, газеты) с указанием вида дохода (например, сдать в аренду или использовать под склад или офис).
  2. Проверить «чистоту». Стоит собрать и проверить документацию. Если всё на руках, но сделана перепланировка, неуказанная в бумагах, тогда оформляют и её в соответствии с законодательством. Если объект находился ранее в залоге, тогда потребуется подтверждение, что обременение снято. Также встречается недостроенный вариант бизнес-недвижимости, он регистрируется с помощью договора соинвестирования.
  3. Договор купли-продажи заключается в нотариате. Нотариусу предоставляют всю сопутствующую документацию.
  4. Регистрация прав в Росреестре. Готовят все бумаги, в том числе договор от нотариуса. С 2016 года больше не выдают свидетельства о праве собственности, теперь подтверждают свои права выпиской из ЕГРН, где указаны все сведения об объекте.

Возможные нюансы после сделки по продаже коммерческой недвижимости

  • Факт отчуждения объекта не скрыть, он отображен в банковских ордерах и чеках, а также счетах.
  • Специалисты проверяют правильность оплаты, так что не получится с помощью «хитроумного» плана избежать полного сбора. Они вычислят все махинации, и сокрытие доходов с продажи крайне нежелательно и наказуемо.
  • Если цена специально занижена, при проверке будут начислены штрафы, а также обяжут доплатить оставшуюся сумму отчислений.
  • На практике встречается случае принуждения в судебном порядке оплачивать всю сумму, если инспекторы обнаружили не полную оплату.

Заключение

Рекомендуется для расчета отчислений нанимать опытного бухгалтера, который все соберёт и составит для сдачи в налоговую службу. Лучше перестраховаться, чем нести в итоге еще большие денежные потери. Отчисления после реализации коммерческой недвижимости необходимо оплачивать, если они находятся меньше 5 лет в собственности, после нововведений в 2017 году.

Источник: https://promdevelop.ru/nalog-s-prodazhi-kommercheskoj-nedvizhimosti-etapy-prodazhi-i-razmery-stavok-v-2018-godu/

Налог на апартаменты (имущество) физических лиц в 2018 году

Полезно: в жизни неизбежны две вещи — смерть и налоги (Бенджамин Франклин).

Важно: в словаре дается толкование терминам в рамках настоящей статьи!

Объект налогообложения – это (прибыль, имущество и пр.) то, с чем налоговое законодательство связывает обязанность по уплате налога. У каждого вида налогов свой объект налогообложения.

Обязанность уплатить различные виды налогов может быть связана с одним и тем же имуществом.

Например, если лицо владеет апартаментами, то ему необходимо платить налог на имущество, а если вдобавок, апартаменты сдаются в аренду, то с арендных платежей также будут уплачиваться налоги.

Кадастровый номер — это уникальный номер объекта недвижимости, под которым он (объект) учтен в Росреестре (ЕГРН). Посредством кадастрового номера можно узнать онлайн на сайте Росреестра кадастровую стоимость апартамента, если стоимость была определена.

Кадастровая стоимость – стоимость апартамента приближенная к рыночной (должна быть приближена), определяется в ходе государственной кадастровой оценки.

Если кадастровая стоимость не установлена, то применяется инвентаризационная стоимость при исчислении налога на имущества физических лиц.

Владелец апартамента не вправе самостоятельно устанавливать кадастровую стоимость своего имущества (прерогатива государства), но вправе ее оспорить.

Налогоплательщик – лицо, обязанное уплатить налог. Лицо будет признаваться налогоплательщиком, если:

  • купило апартаменты;
  • продало апартаменты;
  • использует апартамент для извлечения прибыли (сдает в аренду);

Налог – обязательный платеж в пользу государства. Формула расчета налога напрямую зависит от вида налога (налог на имущество или НДФЛ и т.д.), но в любом случае при расчете налога учитывается налоговая база и налоговая ставка. Общая формула налога на апартаменты (имущества) физических лиц: [налоговая база] х [налоговая ставка] = [налог на апартаменты];

Налоговая база – стоимостное выражение объекта налогообложения. Налоговая база является основой для расчета налога. У каждого вида налога своя налоговая база, например:

Налоговый вычет – вид налоговой льготы, который применяется только, если налогоплательщиком выступает физическое лицо, использующее объект налогообложения не в коммерческих целях. В некоторых случаях, при налоговом вычете налогоплательщику возвращается часть ранее уплаченного налога, например: возврат НДФЛ в связи с покупкой квартиры.

Налоговая льгота – предоставление одной категории налогоплательщиков более выгодного положения при оплате налога по сравнению с иными налогоплательщиками.

Пример налоговой льготы/налогового вычета: при оплате налога за квартиру, налоговая база (кадастровая стоимость) подлежит уменьшению на 20 кв.м., что приводит к фактическому уменьшению суммы налога.

Льготы делятся на местные (принятые муниципальным образованием) и федеральные (принятые на федеральном уровне).

Налоговый период – период времени по истечении которого подлежит исчислению и уплате налог. Например, налоговый период по налогу на апартамент составляет один год, соответственно владелец имущества обязан уплатить налог по завершению налогового периода.

Налоговая ставка – определенный процент от налоговой базы, подобный вид ставки называют еще пропорциональной (существуют другие виды налоговых ставок, в зависимость от вида налога). Налоговая база является ключевым условием при расчете налога. Налоговая ставка (процент) вычтенный из налоговой базы будет являться суммой налога, подлежащего уплате.

Условный номер – отличается от кадастрового номера, но для целей настоящей статьи эти понятия можно признать равнозначными, так как они в равной мере позволяют самостоятельно установить кадастровую стоимость.

Инвентаризационная стоимость – стоимость объекта недвижимости, определенная при технической инвентаризации, обычно определяется при изготовлении технического паспорта на объект недвижимости.

Если в отношении имущества не была принята кадастровая стоимость, то для целей исчисления налога на имущество физических лиц будет применяться инвентаризационная стоимость. Инвентаризационная стоимость обычно ниже кадастровой стоимости.
С 01.01.

Совет

2020 года инвентаризационная стоимость не будет применяться для целей исчисления налога на имущество.

Источник: https://prosto-pravo.ru/nalog-na-apartamenty-2018/

Налог на апартаменты: точный расчет

Tsiumpa/Fotolia

Новый налог на недвижимость введен 1 января 2015 года. Первые уведомления из налоговых инспекций по нему мы получим до конца лета 2016 года. Заплатить налог будет нужно до 1 декабря.

Всем известно, что в отношении апартаментов налог на имущество рассчитывается по более высоким ставкам – от 0,5% до 2%, тогда как на квартиры ставки варьируются от 0,1% до 2%.

Дело в том, что как такового понятия «апартаменты» в российском законодательстве не существует, они относятся к коммерческим по статусу помещениям.

При этом 2% применятся для площадей, расположенных в административно-деловых и торговых центрах, объектов общественного питания и бытового обслуживания, 0,5% — для апартаментов гостиничного типа (примерами таких проектов на московском рынке являются «Фили Град», «Водный», «Пресня Сити»).

Аналитики компании «Метриум Групп» рассчитали налог на примере МФК «Фили Град», который включает как квартиры, так и апартаменты. Первая очередь комплекса уже сдана, а значит, стала известна кадастровая стоимость: 180 975 рублей за кв. метр для квартир и 62 377 рублей за кв. метр для апартаментов. То есть база для начисления налога на апартаменты в три раза меньше, чем на квартиры.

Для расчета налога были взяты:

— идентичные площади в корпусах с квартирами и апартаментами;

— кадастровая оценка;

— налоговый вычет для квартир в размере 20 кв. метров (для владельцев апартаментов такое послабление не предусмотрено).

Формула расчета налога на недвижимость выглядит следующим образом:

— для квартир: (площадь, умноженная на кадастровую стоимость кв. метра) х 0,1%;

— для апартаментов: (площадь, умноженная на кадастровую стоимость кв. метра) х 0,5%

Площадь однокомнатных квартир в МФК «Фили Град» равна 48 кв. метрам. С учетом вычета в 20 кв. метров, налог будет начисляться только на 28 кв. метров (48 кв. метров — 20 кв. метров). Умножим полученную площадь на известную кадастровую стоимость и налоговую ставку: (28 кв. метров х 180 975 рублей) х 0,1% = 5 067 рублей в год.

Обратите внимание

Теперь рассчитаем налог для аналогичных по площади однокомнатных апартаментов, расположенных в этом же корпусе. Налоговый вычет не предусмотрен, поэтому расчеты делаются исходя из полной площади: (48 кв. метров х 62 377 рублей) х 0,5% = 14 970 рублей в год.

Аналогичным образом рассчитаем налог для других площадей. Владельцы двухкомнатных квартир и апартаментов будут платить налог в размере 8 904 и 21 582 рублей, а собственники трехкомнатных квартир и апартаментов — 10 497 и 24 327 рублей в год соответственно.

Размер налога для квартир и апартаментов в МФК «Фили Град»

Площадь, кв. м

Сумма налога на квартиру, руб.

Сумма налога на апартаменты, руб.

Разница между налогом на квартиру и апартаменты, руб. в год

1-комн.

48

5 067

14 970

9 903

2-комн.

69,2

8 904

21 582

12 678

3-комн.

78

10 497

24 327

13 830

Источник: «Метриум Групп»

Таким образом, действительно, разница в налогах для апартаментов и квартир существует. Владельцам однокомнатных апартаментов придется платить на 10 тысяч рублей в год, или на 825 рублей в месяц, больше, чем собственникам квартир.

Однако не стоит забывать о том, что бюджет покупки апартаментов намного меньше: при одной и той же площади и даже планировке разница составляет от нескольких сотен до миллионов рублей.

А теперь давайте посчитаем, на сколько лет нам хватит сэкономленной переплаты в миллионы рублей при покупке апартаментов для того, чтобы покрыть расходы по налогам.

Однокомнатные апартаменты в уже готовых корпусах «Фили Града» на последнем этапе реализации стоили 9,57 млн рублей. Квартиры аналогичной площади – 10,2 млн рублей. Разница в цене — 627 800, которую сэкономил владелец апартаментов.

Как мы выяснили, налог на апартаменты составит 14 970, на квартиру — 5 067. Разница — 9 903, которую экономит владелец квартиры.

Однако, если разделить разницу в цене 627 800 на сумму переплаты за налог 9 903, то получается, что сэкономленных денег при покупке хватит для компенсации переплаты по налогам как минимум на 60 лет.

Важно

Еще больше этот показатель для двухкомнатных и трехкомнатных квартир – 177 лет и 166 года соответственно.

То есть разница в цене между апартаментами и квартирой покрывает переплату по налогу на имущество на два-три поколения собственников вперед.

Стоимость квартир и апартаментов в МФК «Фили Град»

Площадь, кв. м

Цена квартиры, руб.

Цена апартаментов, руб.

Разница в цене

Компенсация переплаты, лет

1-комн.

48

10 202 000

9 574 200

627 800

63

2-комн.

69,2

15 048 000

12 802 000

2 246 000

177

3-комн.

78

15 548 000

13 258 300

2 289 700

166

Источник: «Метриум Групп»

Еще один важный нюанс: во избежание резкого роста налоговой нагрузки на население законом предусмотрен переходный период, который будет длиться до 2020 года.

В течение этого периода будут использованы понижающие коэффициенты, в результате размер налога будет увеличиваться на 20% в год от конечной суммы налога.

Таким образом, в 2016 году собственники заплатят налог за 2015 год в размере лишь 20%. Всю сумму налога мы будем платить с 2020 года за 2019 год.

Обязанность по уплате налога возникает с момента получения права собственности. Соответственно, владельцы квартир и апартаментов в МФК «Фили Град» получат первые платежки по налогу в 2017 году за 2016 год. При этом размер налога составит 40% от полной ставки.

А это значит, что в 2017 году владельцы однокомнатного апартамента в МФК «Фили Град» заплатят почти 6 тысяч рублей в год против двух тысяч рублей для такой же квартиры. Иными словами, в месяц разница составит всего 333 рубля.

В 2018 году — 9 тысяч рублей на апартаменты и 3 тысячи рублей на квартиры — разница 500 рублей в месяц. В 2019 году — 12 тысяч рублей на апартаменты против 4 тысяч рублей на квартиры — разница в месяц 660 рублей.

Полную сумму налогов нам начислят только в 2020 году — 14 970 рублей на апартаменты и 5 067 на квартиры, или 825 рублей в месяц.

Расчет налоговых платежей по годам в МФК «Фили Град»

Годы

Сумма налога на квартиру с налоговым вычетом, руб.

Сумма налога на апартаменты, руб.

1-комн. (48 кв. м)

5 988

8 982

11 976

14 970

2-комн. (69,2 кв. м)

8 633

12 949

17 266

21 582

3-комн. (78 кв. м)

9 731

14 596

19 462

24 327

Источник: «Метриум Групп»

«Несмотря на то, что о новых правилах начисления налога стало известно еще в 2014 году, до сих пор не было понимания, какую же сумму придется платить владельцам апартаментов, – подводит итоги Мария Литинецкая.

– Главные опасения были связаны, во-первых, с отсутствием налогового вычета в 20 кв.м, который предоставляется собственникам квартир. А во-вторых, с повышенной налоговой ставкой. На первый взгляд, сомнения вполне обоснованы.

Однако на практике оказалось, что разница в налогах минимальна и равна всего нескольким сотням рублей в месяц. Кадастровая стоимость апартаментов в разы ниже кадастровой стоимости квартир. В нашем случае – в три раза. Это частично, хоть и не полностью нивелирует разницу в налоговых ставках.

Кроме того, апартаменты на 10-15% дешевле аналогичных квартир, то есть на этапе покупки экономия составляет миллионы рублей. Таким образом, сегодня у клиентов есть выбор: приобрести апартаменты и платить повышенные ставки, но при этом сэкономить средства на этапе покупки.

Либо же переплатить за квартиру и компенсировать разницу в цене относительно апартаментов с помощью сниженной налоговой ставки в течение как минимум нескольких десятков лет, то и пары следующих поколений».

Источник: https://www.domofond.ru/statya/nalog_na_apartamenty_tochnyy_raschet/5008

Ссылка на основную публикацию