Как оформить налоговые выплаты при покупке квартиры

Налоговые компенсации за покупку квартиры: размер имущественного налогового вычета, условия и порядок выплаты, документы, как оформить компенсацию при ипотеке | Жилищный консультант

20466

Содержание статьи:

Налоговые выплаты за покупку квартиры

Приобретение недвижимости связано с финансовыми тратами в пользу продавца. Налоговое законодательство, понимая социальную направленность жилищных сделок, может предоставить гражданину возмещение понесенных издержек, связанных с оплатой НДФЛ.

Следует учитывать, что данный сбор не выплачивается покупателем жилья – возмещаются платежи, сделанные в ходе получения заработка, направленного впоследствии на покупку квартиры.

Обратите внимание

Предоставляемые налоговые выплаты при покупке квартиры ограничены 13% от предельных средств, оговариваемых в НК РФ (варьируются в зависимости от обстоятельств).

Изначально налоговый вычет можно было использовать однократно в течение всей жизни, но с 2014 года данная норма была переработана с целью упрощения: выплата может быть предоставлена повторно, а лимитируется лишь количество средств, которые могут быть направлены на возврат.

С каких расходов можно получить налоговую компенсацию?

Согласно НК РФ, имущественный налоговый вычет предоставляется в следующих случаях:

  • Гражданин приобретает в собственность жилое имущество, которое планирует использовать по назначению. Например, земельный участок должен быть предназначен для жилищного строительства, то есть обладать категорией ИЖС.
  • Лицо приобрело недвижимость с участием заемных денег и осуществляет выплату ненулевого процента. Налоговые выплаты при покупке квартиры в ипотеку включают объем перечисляемых процентов (не основной долг).
  • Гражданин несет расходы на возведение строения с нуля. Вычет применяется к затратам, подтвержденным чеками и квитанциями.
  • В ходе коммерческой сделки лицо становится приобретателем части помещения, в том числе по договору долевого участия.

Строительство помещения с нуля включает в себя широкий перечень возможных расходов на основании подпункта 2 пункта 3 статьи 220 НК РФ:

  1. Разработка сметы и составление проекта помещения, принятого государственными и муниципальными органами.
  2. Приобретение материалов для осуществления строительства.
  3. Покупка неоконченного строения, в котором впоследствии будет осуществляться доделка до уровня, пригодного к проживанию.
  4. Расходы на работы и услуги, направленные на возведение строения, проведение необходимых коммуникаций и наладку инфраструктуры, например, пуск газа, воды, доставка электроэнергии.

При приобретении дома, квартиры и комнаты также могут быть учтены не только явные расходы:

  • Расходы на приобретение жилья.
  • Расходы на обеспечение надлежащей процедуры при приобретении и оформлении жилья, например, выплата гонорара юристу.
  • Последующая отделка и ремонт помещения, а также составление проектной документации, связанной с необходимой перепланировкой.

Размер налоговой компенсации за покупку жилья

Размер вычета варьируется в зависимости от обстоятельств оформления и количества уплаченных налогов в отчетный период, что в свою очередь влияет на размер налоговой компенсации за покупку квартиры. Сумма непосредственно возвращаемых денежных средств составляет 13% от понесенных исчисленной вычитаемой величины.

Максимальная сумма вычета установлена в подпункте 1 пункта 3 статьи 220 НК РФ и не может превышать 2 миллионов рублей. Таким образом, реальный максимум возвращенных денежных средств составляет 260 000 рублей. Особенности существуют в рамках возмещения средств, потраченных на жилье, оформленное в ипотеку.

До 1 января 2014 года сумма возвратной выплаты была не ограничена ничем (то есть с каждого перечисления процентов возмещалось 13%).

Впоследствии максимальная величина для расчета возврата процентов была определена, как 3 миллиона рублей (то есть можно вернуть до 390 тысяч расходов на обслуживание ипотеки), что регламентировано пунктом 4 статьи 220 НК РФ.

Самым главным показателем, который учитывается при расчете денежной суммы, является величина уплаченных за налоговый период взносов по НДФЛ. Сумма ежемесячных перечислений – это показатель, от которого будет рассчитан 13%, но не более максимального предела, установленного выше.

Основания для отказа в выплате налоговой компенсации

Отказ производится после подачи заявления с подтверждающими документами и проведения камеральной (то есть невыездной) проверки по существу имеющихся доказательств. Налоговый инспектор, анализируя сведения о плательщике, в том числе за прошлые годы, публикует акт, в котором излагает причины отказа.

В ряде случаев, отказ следует из-за невыплаты НДФЛ, в том числе работодателем.

Следует учитывать, что за официально трудоустроенных граждан данный налог выплачивает наниматель, перечисляя 13% из его зарплаты ежемесячно.

Самостоятельно данную выплату производят самозанятые лица, включая индивидуальных предпринимателей. В случае, если в отказе виноват недобросовестный работодатель, следует обратиться в инспекцию ФНС с разъяснением.

Третьей причиной отказа выступает сделка между взаимосвязанными лицами. На практике таковыми признаются близкие родственники, проживающие вместе. Суть отказа заключается в пресечении незаконного обогащения в результате фактического сохранения статус-кво по пользованию жильем.

Порядок получения налоговой компенсации за покупку жилья

Статья 220 НК РФ регламентирует, как получить компенсацию за покупку квартиры поэтапно:

  1. Гражданин ожидает окончания налогового периода после покупки квартиры. Это время может быть потрачено на сбор документов, впоследствии предоставляемых в инспекцию ФНС.
  2. По результатам года все сведения вносятся в декларацию 3-НДФЛ, которая подается в территориальное подразделение налоговой службы.
  3. Документы вместе с заявлением подаются в инспекцию, где часть из них принимается в виде оригиналов, а часть в виде копий, заверенных нотариально. Допускается почтовая пересылка бумаг или обращение через портал госуслуг.
  4. Сотрудник ФНС производит проверку документов сразу, при этом проставляя на них штамп «Проверено».
  5. Согласно регламенту инспекции, максимальный срок рассмотрения длится не более трех месяцев, из которых два уделяется на проведение камеральной проверки. Оставшиеся сроки выплаты налогового вычета при покупке квартиры расходуются на перечисление денежных средств на счет, указанный в заявлении гражданина.
  6. Получение компенсации за покупку квартиры производится путем снятия их с лицевого счета в банковском учреждении.
  7. В случае незначительных нарушений, оформление компенсации может быть приостановлено с одновременным уведомлением об этом заявителя. В течение одного месяца должны быть доставлены необходимые документы и устранены недочеты.

Список документов

Оформить компенсацию можно предоставив следующий перечень бумаг:

  • Заявление на компенсацию, содержащее сведения о заявителе и требуемых средствах.
  • Договор, доказывающий приобретение объекта недвижимости или доли в нем.
  • Свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРП.
  • Справку из налоговой, в которой указан объем внесенных средств в качестве НДФЛ за отчетный год.
  • Документы, свидетельствующие о статусе заявителя (свидетельство о браке, о рождении детей).
  • Квитанции, чеки и акты, удостоверяющие проведение платежей в пользу продавца имущества.

Частные случаи выплаты налоговой компенсации за покупку жилья

Статья 20 НК РФ устанавливает понятие взаимозависимых лиц, то есть граждан, которые согласно семейному законодательству считаются близкими родственниками.

В случае, если сделка производится между двумя представителями данной категории, возмещение не предоставляется.

Также следует учитывать, что в случае обнаружения данного нарушения уже после выплаты средств, инспекция ФНС обязана истребовать их обратно.

Пенсионеры являются особой категорией граждан, единственным источником дохода которых является пенсия. В случае, если лицо решит приобрести жилье и потом потребовать возмещения НДФЛ, будут применены особые правила исчисления понесенных расходов.

В отличие от остальных граждан, пенсионеры могут истребовать возврат из денег, перечисленных в качестве налогов не за один, а за три года, предшествующих обращению.

Подобное увеличение срока давности связано с незначительными источниками дохода.

Наиболее популярные вопросы и ответы на них по выплате налоговой компенсации за покупку жилья

Заключение

Налоговая компенсация за покупку квартиры позволяет гражданам возместить налоги, уплаченные за предыдущий период из доходов, направленных на улучшение качества жизни. НК РФ в данном случае руководствуется социальной направленностью законодательства, что также отражается в следующих тезисах:

  • Упрощение и расширение срока налогового вычета для пенсионеров.
  • Возможность компенсации процентов по ипотеке.
  • Механизм, устанавливающий как получить деньги, регламентируется в статье 220 НК РФ.
  • Ограниченность злоупотребления путем передачи жилья между взаимосвязанными гражданами.

Список законов

Вам будут полезны следующие статьи

Получите консультацию по телефонам горячих линий:

  • Москва МО:
  • Санкт-Петербург и ЛО:
  • Общероссийский:

Заявки и звонки принимаются и .

Источник: http://estate-advisor.ru/lgoty/nalogovye-kompensacii-za-pokupku-kvartiry/

Какие налоговые выплаты (компенсации) за покупку квартиры (жилья)

Далеко не каждый гражданин знает, что купив квартиру, он имеет право получить налоговые выплаты при покупке квартиры от государства. Что это за выплаты такие и куда нужно за ними обращаться? Какие документы и куда нужно представить для получения выплат? 

Что такое выплата налога за покупку квартиры

Компенсация за покупку квартиры: какие расходы учитываются

Компенсация за покупку жилья: необходимые документы

Когда налогоплательщик не имеет права получения налоговых выплат при покупке квартиры

Получение налогового вычета на покупку квартиры пенсионерам

Получение налогового вычета при покупке жилья супругами

Что такое выплата налога за покупку квартиры

Прежде всего, необходимо разобраться – что же такое эта выплата и кто имеет право её получать. Налоговая выплата или имущественный вычет – это возврат государством части расходов, которые понёс гражданин для приобретения или строительство жилья. Об этом говорится в ст. 220 НК РФ. Таким расходами могут быть:

  • Расходы на приобретение любого жилого помещения – квартиры, части дома, комнаты или доли в них в готовых домах;
  • Расходы на приобретение любого жилого помещения в доме, который строится;
  • Расходы на ремонт – приобретение необходимых материалов, расходы на осуществление работ по отделке;
  • Расходы на погашение процентов по целевым кредитам.

Если покупатель приобрел жильё в строящемся доме или же достраивал частный дом, то такие расходы быть учтены для вычета только в том случае, если в договоре на покупку указано, что приобретается объект незавершённого строительства.

Получить выплату возможно, если все вышеописанные расходы относятся только к одному объекту жилья. Получать вычеты за разные объекты законодательно нельзя.

Получить налоговую компенсацию может любой гражданин, который понёс расходы, связанные с приобретением или строительством жилья, и, имеющий официальный доход – то есть, являющийся налогоплательщиком по подоходному налогу.

Важно

Конечно, государство никому не будет возмещать полную стоимость приобретенной квартиры или любого другого жилья. Налогоплательщики имеют право вернуть себе только ту часть, которая равна сумме подоходного налога.

Но, и тут государством установлены ограничения. Возвращать подоходный налог с полной (рыночной) стоимости жилья также никто не будет. Собственник жилья может получить выплату только с суммы, которая не превышает 2 млн. рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Соответственно, сама сумма компенсации не будет превышать 260 тысяч рублей (2 млн. * 13%).

Если же жильё было приобретено до 2008 года, то выплата будет предоставляется с суммы в 1 млн. рублей.

По действующему законодательству, если собственник жилья не использовал выплату в полном её размере, то он имеет право «добрать» её при покупке или строительстве следующего объекта недвижимости. Об этом говорится в пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ.

Если за то время, пока собственник не получил остатки вычета, изменилось законодательство и сумма компенсации поменялась в любую сторону, собственник жилья получит выплату в той сумме, которая была действительной на момент возникновения права на получение компенсации.

Получить такую компенсацию за покупку жилья можно только один раз в жизни. К тому же, приобретаемое жильё должно находиться на территории России. Оформляется выплата в налоговой инспекции по месту регистрации жилого помещения.

Компенсация за покупку квартиры: какие расходы учитываются

Для ясности необходимо более подробно рассказать о тех расходах, которые принимаются для оформления вычета. В пп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ, указано, что к таким расходам относятся:

  • Фактически понесённые расходы на покупку или строительство жилого дома или доли в нём, в том числе на разработку сметной документации, покупку стройматериалов, подключение газа, элекричества и т.д.;
  • Фактически понесённые расходы на покупку квартиры, комнаты или долей в них;
  • Фактически понесённые расходы на достройку или отделку жилого дома, доли в нём, квартиры или доли в ней, комнаты. Как уже упоминалось, в договоре должна быть сделана соответствующая запись о том, что в собственность приобретается объект незавершённого строительства;
  • Расходы на погашение процентов по целевым займам, полученным от российских предприятий или ИП, а также от российских банков.
Читайте также:  Что необходимо учесть при заключении договора хранения автомобиля на платной стоянке

Теперь о каждой группе расходов в отдельности.

Расходы на приобретение или строительство жилого дома или доли в нём

Как указано в пп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ, к этой группе расходов относятся:

  • Расходы, которые понёс собственник на разработку проекта и сметы будущих расходов. Чтобы эта документация имела юридическую силу, она должна быть разработана компанией или частным лицом, которая имеет на это специальное разрешение. Такая услуга стоит не дёшево, и платить за это нужно собственнику. На руках необходимо иметь договор с компанией или частным лицом, а также документ, который подтвердить, что покупатель уплатил необходимую сумму;
  • Расходы, который понёс собственник, приобретая строительные или отделочные материалы. Также необходимо сохранить все чеки или платёжные документы, которые подтвердят факт расходов;
  • Расходы на приобретение уже готового жилого дома или доли в нём, а также расходы на переделку (не забываем про договор);
  • Расходы, которые понёс собственник, осуществляя ремонт или переделку жилого дома. Здесь имеются в виду расходы на оплату работ специалистов по отделке или ремонту – электриков, маляров и других специалистов. Но, обращаться нужно в специализированные компании, которые смогут заключить с собственником жилья соответствующий договор и представить платёжные документы;
  • Расходы на подведение различных коммуникаций от общих сетей, либо создание собственных. Здесь также нужно обращаться только к специалистам, которые имеют разрешение заниматься подобными работами, заключают официальный договор и представляют платёжки.

Расходы на приобретение в уже готовом или строящемся доме квартиры, комнаты или доли в них

Стоит напомнить ещё раз, что приобретая квартиру или комнату доме, который ещё только строится, следует обратить внимание на договор – в нём должно быть указано, что приобретается жильё в объекте незавершённого строительства.

В пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ указано, что фактическими расходами на приобретение жилья в готовом или строящемся доме, признаются следующие виды расходов:

  • Расходы, связанные с приобретением жилья;
  • Расходы на отделочные материалы. Квартира может достаться и по наследству, а часть ремонта в ней можно возместить. Требуется сохранять все чеки;
  • Расходы на оплату работы бригад, которые делают ремонт и имеют на это специальное разрешение. Если собственник хочет получить налоговую компенсацию по этой статье расходов, то он должен понимать, что следует нанимать легальные компании, которые заключают договоры с клиентами и отчитываются за каждую потраченную копейку.

Расходы на приобретение жилья в строящемся доме определены теми же статьями, что в готовом доме. Поэтому заострять внимание на этом не стоит. Не забываем про договор!

Все остальные расходы, которые не указаны в ст. 220 НК РФ, но имеют отношение к покупке квартиры, не принимаются к вычету. Например, расходы на перепланировку новой квартиры или на оформление регистрации сделки по купле – продаже жилья.

Расходы на выплату процентов по целевым займам, полученным у российских организаций, ИП и российских банков

На сегодняшний день, актуально приобретать жильё в ипотеку или же брать кредит. Обязательным условием возврата подоходного налога является то, что кредит (займ) должен быть получен только у российских заёмщиков.

Источник: https://nsovetnik.ru/nalogi_i_zhil_e/kakie_nalogovye_vyplaty_kompensacii_za_pokupku_kvartiry_zhilya/

Компенсация за покупку квартиры: как ее получить

Не каждый житель Российской Федерации знает, что ему полагается компенсация за покупку квартиры. Казалось бы, купил квартиру, да еще и выручил некоторую сумму денег, как такое возможно?

На самом деле, денежные средства, которые возвращаются гражданам, являются ничем иным, как частью налоговых отчислений, которые эти люди перевели в государственную казну. В этом материале мы подробно рассмотрим, как получить эти выплаты, какие документы нужно собрать и в какой орган правительственной системы необходимо обратиться.

Компенсация за покупку квартиры

Что представляет собой компенсация

Чтобы понять, как получить денежную компенсацию от государства, необходимо разобраться, что она собой представляет.

Каждый гражданин обязан вносить в государственную казну отчисления по подоходному налогу. Это означает, что часть от денежных поступлений налогоплательщика, классифицирующийся на государственном уровне, как доход, должна передаваться государству в виде налога на доходы физического лица.

Перечисления средств производится с:

  • продажи имущества;
  • зарплаты;
  • прочих поступлений денег.

Та часть, которая уходит в казну страны с оплатой труда и составляет в дальнейшем возвращающуюся с приобретением квартиры сумму.

Почему вообще государство решило возвращать гражданам денежные средства? Все дело в том, что приобретая любое наименование, будь то недвижимость или даже обыкновенные продукты питания, граждане выплачивают себестоимость объекта, наценку продавца, а также суммы налогов, которые включены в стоимость продукта.

Чтобы компенсировать эту излишне уплаченную величину, правительство предоставляет гражданам так называемые налоговые вычеты. Они бывают разных видов, и у каждого из них существует собственный денежный предел, часть которого можно вернуть.

Совет

Темой нашей статьи является компенсация за покупку квартиры. Поэтому рассматривать предельные денежные величины, возможные к получению, мы будем для вычета имущественной направленности.

Таблица 1. Когда предоставляется имущественный вычет?

СлучайФото
Приобретение/продажа квартиры или иного жилого объекта
Пеализации автомобиля и других недвижимых объектов нежилого характера

Конкретно в случае с приобретением квартиры, или дома, коттеджа, а может только части названных объектов, государство выказало готовность на покрытие части следующих расходов, производимых налогоплательщиком:

  • связанных с самой покупкой жилья, то есть, имеет место быть компенсация части стоимости жилья;
  • направленных на покупку материалов отделочных;
  • направленных на платную разработку проектной и сметной документации;
  • связанных с проведением строительных работ наемной бригадой.

При этом покупка жилья может состояться как готового, так и в строящемся доме. При условии, что в договоре о приобретении или долевом участии будет указано, что приобретенное помещение не имеет отделки, Федеральная налоговая служба подтвердит ваше право на получение компенсации и за ремонтные работы.

Если приобретается вторичное жилье с отделкой, какой плохой бы она не была, государство вряд ли предоставит компенсацию на проведение освежающего ремонта.

Однако, если вторичное жилье было частично не отделано, этот факт также можно указать в договоре

Предельная денежная величина компенсации, отданной на покрытие указанных выше затрат, составляет 2 000 000 рублей. Вернуть можно не полную сумму, а только ее часть, равную 13%.

Дело в том, что сами налогоплательщики отчисляют в пользу государственной казны по 13% от ежемесячной заработной платы.

Иными словами, они самостоятельно формируют этот денежный запас, из которого потом им возвращаются средства.

13% от 2 000 000 составят 260 000 рублей. Получается, это максимальная сумма, на которую плательщик может претендовать. В каком количестве налогоплательщик внес деньги в пользу казны, в таком они к нему и вернуться. Проще говоря, если вам полагается 260 000 рублей, а вы уплатили в государственный бюджет только 100 000, то больше этой суммы вы не получите.

Определить полагающуюся ему сумму налогоплательщик обязан самостоятельно. Однако, налоговой службе необходимо предоставить доказательную базу, на основе которой производился расчет. В ее роли будут выступать следующие бумаги:

  • кассовые чеки;
  • выписки;
  • векселя;
  • поручения платежного характера;
  • иные документы.

Получить денежную выплату можно, если все описанные ранее затраты направлены на приведение в порядок и приобретение единственного жилого объекта. Получение вычетов за несколько недвижимых объектов одновременно является противозаконным.

Купить квартиру можно на собственные средства, или на взятые в долг, компенсация полагается к получению в любом случае

Граждане, которые не имеют возможность выплатить полную стоимость жилья из собственного кармана, также имеют право на получение налогового вычета. Однако, в их случаи средства будут направлены на погашение процентов по займу, который они вынуждены были взять ради приобретения жилья.

Обратите внимание

Получить искомые средства налогоплательщики могут не только у банковских систем в виде ипотеки, но еще и у предпринимателей и различных организаций, имеющих статус юридического лица.

Однако, чтобы такой договор принимался во внимание государством и налоговая служба дала согласие на компенсацию процентов по нему, в обязательном порядке одной из строк укажите, что получаемые средства пойдут на приобретение квартиры или иного жилья.

Сумма, полагающаяся взявшему жилищный кредит налогоплательщику, составляет 3 000 000 рублей. Как и в ситуации с основным имущественным вычетом, получить можно только ее часть, равную 13%. То есть всего гражданин может получить 390 тысяч рублей. До 2014 года сумма на покрытие процентов не имела ограничений, однако, начиная с него, предел вступил в силу.

Тем не менее, если вы получили кредит до конца 2013 года, то все еще имеете право на покрытие процентов без ограничений

Говоря об основном имущественном вычете, предполагающем выплату в размере 13% от 2 000 000 рублей (260 000), необходимо отметить, что если вы не исчерпали его лимит за один раз, то имеете право перенести оставшуюся сумму на последующее приобретение жилья.

Приведем пример. Иван Петров приобрел однокомнатную квартиру в центре города, по цене в миллион рублей. На ее отделку он потратил 200 00 рублей. Итоговая величина затрат составила 1 200 000.

Все подтверждения Иван Петров смог предоставить в налоговую службу и ему вынесли положительный вердикт на получение компенсации.

Получается, израсходовав 1 200 000, Иван сохранил за собой еще 800 000 рублей, которые он сможет использовать при последующем приобретении жилого имущества.

Важно

К сожалению, к варианту с ипотекой или займом иного формата, взятыми на приобретение жилья, возможность по переносу части средств не работает. Такую компенсацию можно получить один раз в жизни.

Что касается 2 000 000, получение этого лимита также возможно раз за жизнь гражданина. Несмотря на то, что сумму можно дробить, исчерпав ее предельную величину, вы больше не сможете прибегнуть к компенсации.

Видео – Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры

Необходимые к сбору документы для компенсации за покупку квартиры

Чтобы получить имущественный налоговый вычет, необходимо собрать внушительный пакет документов. Некоторые из них нужны для емкого предоставления отчетности в налоговую службу, другие, чтобы доказать указанную сумму вычета и прочие нюансы.

Какие документы нужно подготовить

Подача документов производится по окончанию года, в котором налогоплательщик получил право на вычет, то есть приобрел квартиру. Однако, только если вы решили получить средства единой суммой через Федеральную налоговую службу.

С 2016 года выплаты стали производиться и через работодателей, посредством прекращения отчисления с заработной платы работника НДФЛ в пользу государственной казны.

Выплаты производятся до тех пор, пока полная сумма не будет гражданину возвращена.

Перечислим список необходимых к сбору документов.

  1. В первую очередь необходимо подготовить бумаги, свидетельствующие о том, что предоставляющий заявление на вычет гражданин является собственником искомого жилья. Без этой бумаги вычет вам не предоставят, потому что, для его получения мало проживать в квартире или оплатить ее, если она отписана на другого собственника. Послужить таким свидетельством может выписка из Единого государственного реестра недвижимости.
  2. Если квартира приобреталась в строящемся доме, то необходимо предоставить на проверку акт о передаче объекта.
  3. Если квартира приобреталась в построенной новостройке или являлась объектом вторичного рынка, необходимо показать сотрудникам службы договор о ее приобретении.
  4. При условии, что на приобретение жилья брался кредит, следует предоставить на проверку договор о займе, а также выписку из банка, подтверждающую, что платежи плательщиком регулярно вносились.
  5. Необходимо отксерокопировать основной документ гражданина Российской Федерации и также добавить полученные копии в пакет подготовленных документов.
  6. Также необходимо грамотно составить заявление на получение вычета, обязательно указав в нем основания для получения компенсации, список прилагаемых документов, а также реквизиты банковского счета, на который средства должны поступить.
  7. Кроме того, не забудьте предоставить все платежные документы, подтверждающие, что расходы фактически были совершены:
    1. платежный документ на оплату приобретенного жилья;
    2. чек за купленные материалы;
    3. справки, чеки или иные «платежки» от строительной бригады и разработчиков проектной и сметной документации;
    4. прочие бумаги.
  8. На основании собранных ранее документов произведите заполнение декларационного бланка формы 3-НДФЛ. Внутрь него необходимо вписать всю указанную выше информацию. Заполнить форму без проблем вам поможет подготовленная Федеральной налоговой службой программа, автоматически формирующая готовый бланк. Скачать специализированное программное обеспечение можно на сайте налоговой в соответствующем разделе. А как заполнить бланк 3-НДФЛ самостоятельно, читайте в нашей статье.
  9. Если собственником жилья записаны не один, а несколько человек, например два супруга, получить средства они могут оба, либо один из них может написать отказ от получения вычета в пользу другого. Заявление о решении по распределению долей также прописывается и официально предоставляется в налоговую службу на рассмотрение.
Читайте также:  Как ограничить в родительских правах одного из родителей

Отказ о предоставлении средств налоговая инспекция может произвести в следующих случаях:

  • если приобретение жилой недвижимости состоялось у лица, по отношению к покупателю являющегося взаимозависимым;
  • если покупка произведена полностью на денежные средства, частично взятые из материнского капитала, средств работодателя, бюджетных средств.

Частичное использование указанных выше выплат не лишает налогоплательщика возможности получить вычет, просто средства будут высчитаны на основании той части, которую он заплатил сам.

Подведем итоги

Получение компенсации за покупку квартиры – процесс затяжной, отягощающийся различными бюрократическими нюансами, такими, как:

  • сбор пакета необходимых документов;
  • ожидание окончания текущего налогового периода;
  • прочими моментами.

Сумма, которую государство обещает предоставить, является довольно внушительной, и явно окажется не лишней для любого российского гражданина. Получить ее имеет право каждый гражданин, совершивший жилищное приобретение. Не важно, использовал ли он исключительно собственный средства, или брал заем, государство в обязательном порядке поможет ему покрыть расходы.

Обязательно следите за выполнением основных требований, без которых в получении вычета налоговая инспекция отпишет вам отказ.

Например, приобретаемое жилье оформляйте на себя, даже если покупаете другому человеку.

Кроме того, оформление сделок с родственниками также лишает вас возможности получить компенсацию, так как указанные в договоре расходы на приобретение у них жилья фактически могут не производиться.

Получить государственную компенсацию при покупке квартиры вполне реально

Источник: https://nalog-expert.com/vozvrat-nalogov/imushhestvennyj-vychet/kompensatsiya-za-pokupku-kvartiry.html

Налоговые выплаты при покупке квартиры: как вернуть подоходный налог

Вопрос приобретения собственного жилья является важнейшим и ключевым для граждан РФ.

Значительным поощрением со стороны государства оказалась возможность возврата 13% налога с больших расходов, к которым относится приобретение квартиры или иного жилого недвижимого имущества.

Официально трудоустроенные граждане, делающие регулярные, своевременные отчисления НДФЛ в госбюджет в строго установленном законом порядке, имеют возможность вернуть средства.

Совет

Налоговая выплата – это возврат денежных средств, который будет определяться государственной компенсацией части расходов, понесенных гражданином во время приобретения или строительства жилья.

Есть и ограничение, исходящее из рыночной стоимости жилья: возврат средств можно осуществить с суммы, которая не превышает 2 миллионов.

Если жилая недвижимость была приобретена до 2008 года, размер компенсации будет рассчитываться от суммы, которая составляет 1 миллион.

К потенциально возмещаемым расходам относятся:

  • затраты на приобретение любого жилого помещения – комнаты, квартиры, части дома, дома или доли в готовом доме;
  • затраты на приобретение жилого помещения на объекте, который строится;
  • затраты на ремонт жилья – приобретение строительно-отделочных материалов, расходы на проведение отделочных работ;
  • затраты на погашение процентов по целевым кредитам.

Право гражданина на имущественный вычет подробно описано Статьей 220 НК РФ. В соответствии с зафиксированными положениями, вы можете осуществить возврат средств в размере уплаченного подоходного налога.

Предоставление возможности вернуть средства направлено на улучшение гражданами жилищных условий.

Если вы трудоустроены официально, отчисляете с заработной платы подоходный налог или это делает за вас ваш работодатель, вы вправе вернуть уплаченный НДФЛ размером 13% от стоимости приобретаемого недвижимого имущества, ипотечных процентов.

Каждый гражданин РФ, официально трудоустроенный, отчисляющий со своих трудовых доходов НФДЛ размером 13% (за сотрудника это может делать и работодатель), имеет право на получение налогового вычета при покупке квартиры или иного жилого недвижимого имущества. В этом же размере (13%) гражданин может вернуть деньги с приобретенной недвижимости в следующих случаях:

  • приобретение жилья;
  • постройка собственного дома;
  • расходы на ремонт и отделку, только что приобретенного имущества (следует обязательно сохранить все чеки);
  • погашение процентов по ипотечному кредиту за счет частичного возврата денежных средств.

Не взирая на то, что пенсия не облагается подоходным налогом, для пенсионеров предусмотрена возможность воспользоваться возможностью получения вычета во время приобретения жилого недвижимого имущества наравне с трудящимися гражданами. Тот собственник, который не задействовал компенсацию в полном объеме ранее имеет право на оформление и использование остатка неистраченной суммы при приобретении недвижимости в следующий раз.

В каких случаях не положена компенсация за покупку квартиры

Налогоплательщику могут отказать в праве на получение компенсации. Чтобы претендовать на компенсацию, зарабатывать придется только «белую» зарплату законными способами. Возврат подоходного налога – финансовая помощь от государства, и условия ее получения следует строго соблюдать. Вернуть НДФЛ не смогут граждане:

Источник: https://sovets.net/17506-nalogovyie-vyiplatyi-pri-pokupke-kvartiryi.html

Как получить налог с покупки квартиры в 2019 году

Таким образом, если вы купили квартиру по ипотеке, эти вычеты можно суммировать. Например, квартира стоила семь миллионов рублей, и вы приобрели ее в ипотеку.

Вы можете вернуть налоги, уплаченные с двух миллионов рублей дохода, по вычету за покупку самой квартиры.

Обратите внимание

А также налоги с трех миллионов рублей процентов по ипотеке, если приходится переплатить именно эту сумму или сумму, которая больше трех миллионов.

Оформить вычет можно как через вашего работодателя (что в большинстве случаев удобнее), так и непосредственно в налоговых органах. Обратите внимание, что если вы официально трудоустроены в нескольких местах, вы можете подать заявления на вычеты у каждого из работодателей и возвращать себе налог на доходы с каждой из ваших зарплат.

Налог с продажи квартиры в 2019 году: новый закон

Внесенные в закон изменения для исключения занижения стоимости продаваемой квартиры определили брать для исчисления налоговой базы стоимость недвижимости по кадастровой оценке, умноженной на коэффициент 0,7. Если в договоре будет обозначена более низкая стоимость, налоговая инспекция не только доначислит налог, но и выпишет штраф в размере 20% от недоплаченной суммы.

  • налог не взимается совсем, независимо от срока владения, если продается единственное жилье (квартира, дом);
  • если на приобретение квартиры было затрачено больше средств, чем получено при ее продаже (подтверждается документально);
  • при наличии у продавца в собственности нескольких объектов недвижимого имущества, он не будет платить подоходный налог при сроке владения 3 года в следующих случаях:

Какой налог с продажи квартиры платят в 2019 году

  1. Доходы минус расходы. Это дает право отнять от полученных за квартиру денег все те расходы, которые ранее были понесены в связи с ее приобретением.
  2. Вычет на имущество, он доступен для всех граждан-субъектов РФ.

    Его размер фиксированный и составляет 1 000 000 рублей. Воспользоваться им может налогоплательщик один раз в течение налогового периода, который у нас в России составляет 1 календарный год.

Согласно последнему пункту, никто не запрещает вам продавать несколько квартир в год, но вычет вы получите только по одному объекту. Правило действует и для недвижимости, находящейся в совместной собственности у супругов в браке.

Но если вы владеете долей на жилье, что подтверждается в договоре купли продажи, тогда ситуация снова разнится. Например, ваша доля указана наряду с долями других участников в едином договоре купли-продаже.

Тогда при ее продаже вам положен не миллион, а долевая часть от этой суммы, пропорциональная вашей доле владения. Другой вариант – если на каждую долю заключен отдельный договор, тогда право на 1 000 000 рублей вы за собой сохраняете. И что же, сколько может стоить доля в квартире, может она стоит меньше миллиона? Посмотрим, как поступить.

Рекомендуем прочесть:  Ипотечники получат преимущество на работе с 2019 года

Налог с продажи квартиры в 2019 году

Но не надо забывать о том, что при дарении также уплачивается налоговый сбор. Часто неразбериха в государственных органах приводит к тому, что люди уходят от данных поборов. По новым правилам с 2019 года каждый человек обязан будет сам предоставлять в налоговую службу сведения о своих квадратах.

Как всегда, государство жалеет пенсионеров, инвалидов, малоимущих граждан. Им будут даваться льготы при уплате налога с имущества (недвижимости). Но при продаже квартиры никаких льгот для пенсионеров нет. Возможно, они и будут, но это мы узнаем только после 2019 года.

Продажа жилья – дело сложное, рискованное и ответственное. Имеет смысл воспользоваться помощью юриста или продвинутого агентства недвижимости. Специалисты всегда найдут способы для ухода от максимального налогообложения.

Ведь в любом законе есть свои лазейки и выгодные варианты.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году

Исходя из вышесказанного можно сделать небольшой вывод: сумма налогового вычета после покупки квартиры напрямую зависит от ее стоимости и ранее уплаченного НДФЛ. Вернуть больше 260 тыс.

рублей гражданин не сможет. Данная сумма предоставляется один раз на всю жизнь.

Если после выплаты вычета на одну квартиру остался неиспользованный остаток от максимума, вернуть его можно будет после приобретения другой недвижимости.

Покупая квартиру в 2019 году, практически каждый гражданин сможет рассчитывать на получение имущественного вычета. Исключение составляют лишь лица, воспользовавшиеся данным правом полностью в предыдущие года. Получить вычет смогут и граждане, оформившие право собственности на имущества в более ранние периоды, но не реализовавшие свое право на возврат средств.

Как платить налог с продажи подаренной квартиры

Примечательно, что законом субъекта РФ соответствующие периоды могут быть уменьшены вплоть до нуля. Не исключено, что на уровне региональных правовых актов разница в подходах к регулированию доходов от продажи подаренных и обычных квартир будет отсутствовать или выражаться в иных критериях.

В соответствии с законодательством РФ налогооблагаемыми в общем случае являются любые доходы гражданина — в частности, те, что представлены доходом от продажи недвижимости. Соответствующий доход, равно как и иные, что могут быть получены физлицом, облагается НДФЛ по ставке в 13%.

Как получить налоговый вычет при продаже квартиры

Вместо оформления имущественного вычета граждане могут уменьшить сумму средств, полученных от продажи недвижимости, на документально подтвержденные расходы на приобретение объекта. Целесообразность выбора определяет сам продавец, необходимо заранее рассчитать наиболее оптимальный вариант.

Читайте также:  Как написать заявление на отпуск? образец/форма

Рекомендуем прочесть:  Молодые семьи статистика 2019

Если жилое помещение находилось в долевой собственности граждан, каждый из дольщиков может воспользоваться имущественным вычетом в максимальном размере, если продал свою долю по самостоятельному договору. Предоставление вычета будет осуществляться отдельно для каждого продавца доли, т.е. будет подано две или более декларации 3-НДФЛ.

Новый закон о возврате налога с покупки квартиры в 2019 году

Одним из плюсов осуществления процедуры возврата подоходного налога через работодателя является возможность получать деньги уже в следующем месяце после одобрения со стороны государства. Но и здесь есть нюансы: при смене места службы выплаты будут приостановлены до следующего расчетного периода.

В случае обращения в ФНС, выплата суммы будет происходить раз в год при подтверждении обоснованности процедуры со стороны государственных органов.

В случае оформления возврата НДФЛ через работодателя, деньги будут выплачиваться вам ежемесячно в размере неудержанного подоходного налога.

Но в обоих случаях необходимо обратиться в налоговые органы, чтобы подтвердить свое право на получение средств.

Возврат налога при покупке квартиры в 2019 году

  • Через ФНС. После предусмотренных законом проверок деньги будут перечислены на счет, который указывает налогоплательщик. В ФНС разумнее обращаться в начале следующего года. Так будет возможность подтвердить свои доходы.
  • Через работодателя. Принцип возвращения средств отличается – работодатель перестает высчитывать подоходный налог из зарплаты, то есть месячный доход увеличится на 13%. Преимуществом этого способа является то, что не требуется ожидать окончания года. Документы можно подать сразу и деньги начнут возвращаться с ближайшей зарплаты.

Пенсионерам возврат налога при покупке квартиры в 2019 году, как и предыдущие годы, будет недоступен. Причина банальна – пенсия не облагается налогами. Но не все так просто, некоторые пенсионеры делают свой вклад в государственную казну.

Они могут продолжать работать, сдавать по договору в аренду квартиру или другими способами увеличить доход, который облагается налогами. В этом случае они могут рассчитывать на компенсацию в размере, пропорциональном уплаченным налогам.

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году: изменения и разъяснения

Так же разрешено получение вычета родителям за детей, не достигших восемнадцатилетнего возраста, но являющимися собственниками. Главное ограничение состоит в том, что право на такую выплату имеют только родители, приобретающие и регистрирующие на своих детей жилье.

До 2016 года, имущественный налоговый вычет при покупке и строительстве недвижимости предоставлялся в размере 2 млн. рублей., с учетом того, что возврат происходит в виде уплаченного ранее подоходного налога.

Таким образом, максимальная сумма, полученная от государства, не могла превышать 13% от 2 миллионов, то есть 260 тыс. рублей. Для ипотечного кредита или иного целевого, предусмотрена выплата 13% с уплаченных процентов. Ее лимит не ограничивался.

Привязка выплат происходила к объекту недвижимости. Таким образом, получить вычет можно было только один раз с одного объекта.

Налог с продажи квартиры в 2019 году

Внесенные в закон изменения для исключения занижения стоимости продаваемой квартиры определили брать для исчисления налоговой базы стоимость недвижимости по кадастровой оценке, умноженной на коэффициент 0,7. Если в договоре будет обозначена более низкая стоимость, налоговая инспекция не только доначислит налог, но и выпишет штраф в размере 20% от недоплаченной суммы.

Государство пополняет казну за счет налогов, поэтому постоянно ужесточает налоговую политику относительно недобросовестных плательщиков.

Регулирует налогообложение в России Налоговый кодекс РФ, последние изменения в который для физических лиц по налогам с продажи недвижимого имущества были внесены 382 – ФЗ.

Законом был обозначен срок вступления в действие изменений – 1 января 2016 г.

Налог на квартиру в 2019 году по кадастровой стоимости

На законодательном уровне закреплено, что кадастровая оценка недвижимости должна осуществляться специальным государственным органом. Правительство проявляет интерес в том, чтобы налог на недвижимость для граждан был существенно завышен, при этом справедливость расчета суммы властей не интересует.

Данные меры вынуждают граждан обращаться в судебные органы с исковыми требованиями, а это, в свою очередь, требует не только временных затрат, но и моральных, а главное — материальных.

Стоит отметить, что большинство граждан, решивших отстаивать свои права в суде, добились снижения суммы налога, так как суд выносил решение о снижении итоговой кадастровой стоимости примерно на 70 процентов.

  • Кадастровая стоимость узнается в росреестре
  • Налоговый вычет на квартиру составляет 20 метров. Однако, власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право увеличивать размеры налоговых вычетов описанных выше. Если кадастровая стоимость получится отрицательной, то она принимается равной нулю.
  • Если объект находится в общей долевой собственности, налог рассчитывается для каждого из участников пропорционально его доле в праве собственности на этот объект. В случае если имущество находится в общей совместной собственности, налог рассчитывается для каждого из участников совместной собственности в равных долях.
  • Налоговая ставка на квартиру 0.1%. При этом Власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право уменьшить налоговую ставку 0,1% до нуля или увеличить её, но не более чем в три раза. Также в зависимости от величины кадастровой стоимости, вида и места нахождения объекта, местные власти имеют право устанавливать дифференцированные налоговые ставки.

21 Фев 2019      juristsib         8      

Источник: http://sibyurist.ru/vozniknovanie-prava-sobstvennosti/kak-poluchit-nalog-s-pokupki-kvartiry-v-2019-godu

Кому может быть выплачена компенсация за покупку квартиры в 2019 году

Официально работающие граждане России имеют право на возврат части денежных средств, уплаченных в бюджет страны в форме налога на доходы физических лиц – налоговый вычет. Одним из способов получения налогового вычета является покупку недвижимости – в таком случае покупателю будет положена компенсация за покупку квартиры.

Почему покупателям недвижимости полагается компенсация за покупку квартиры

Возможность получения налогового вычета официально трудоустроенными россиянами, работодатели которых совершают регулярные отчисления по НДФЛ в налоговую службу, предусмотрена Налоговым законодательством России.

Налоговые вычеты могут предоставляться на различных основаниях, и одним из них является покупка квартиры. Ранее можно было получить лишь один имущественный налоговый вычет за всю жизнь, но сейчас количество вычетов не ограничивается – просто общий размер вычета не может составить сумму больше той, что установлена законом.

Читайте также статью ⇒ “Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2019 году”.

Кому может быть выплачена компенсация за покупку квартиры

Налоговый вычет при покупке недвижимости – это возврат ранее уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Разумеется, чтобы что-то вернуть, нужно сперва совершить выплаты – оформитель вычета должен был на протяжении определенного периода времени уплачивать НДФЛ со своей зарплаты и прочих доходов. Компенсация за покупку квартиры может быть предоставлена:

  • официально трудоустроенным по трудовой книжке сотрудникам;
  • трудоустроенным лицам пенсионного возраста;
  • родителям детей в возрасте до 18 лет.

Люди, принадлежащие к указанным выше группам, должны иметь в виду, что придется соответствовать следующим условиям:

  • являться резидентом Российской Федерации;
  • проживать (пребывать) в России на протяжении как минимум 183 дней;
  • купить квартиру;
  • ранее не являться получателем имущественного налогового вычета, сумма которого превышала бы 2 миллиона рублей.

Читайте также статью ⇒ “Как получить налоговый вычет за лечение зубов в 2019 году”.

Как рассчитывается компенсация за покупку квартиры

Налоговая компенсация за покупку квартиры составляет 13% от ее стоимости, но это если покупалась недвижимость за счет личных сбережений.

Если была оформлена субсидия, эти средства не учитываются – она будет вычтена из стоимости жилья. Стоит помнить, что налоговый вычет в любом случае не будет рассчитан с суммы выше 2 миллионов рублей.

Это означает, что максимальный размер компенсации равен 260 000 рублей.

Если квартира приобретается супругами и оформляется в долевую собственность, вычет будет оформлен и жене, и мужу. То есть на семью будет выделена компенсация в 520 000 рублей.

Если квартира была приобретена в кредит, налоговая компенсация будет оформлена на проценты по нему (кроме ипотечного кредитования военнослужащих). Максимальный размер процентов по займу – 4 млн. рублей.

Какие документы нужны, чтобы была назначена компенсация за покупку квартиры

Компенсация за покупку квартиры может быть получена двумя путями:

  1. Денежным переводом на банковский счет.
  2. Оформлением освобождения от уплаты НДФЛ в будущем в течение определенного периода времени, пропорционального размеру вычета.

Если покупателю квартиры больше по душе вариант №1, обращаться ему следует в налоговые органы по месту жительства. При себе нужно будет иметь:

Документ Где получить
Заявление на предоставление имущественного налогового вычета Бланк и образец будет представлен в отделении ФМС РФ
Паспорт РФ ГУВМ МВД
Документ, подтверждающий покупку квартиры Договор купли-продажи
Свидетельство о присвоении индивидуального номера налогоплательщика (ИНН) ФНС
Справка по форме 2-НДФЛ ФНС
Декларация по форме 3-НДФЛ за налоговый период
Реквизиты банковского счета или сберегательной книжки

Документы будут изучаться на протяжении 3 месяцев, после чего заявитель получит деньги на счет или письмо с отказом и объяснением причин. Если гражданину больше подходит вариант с освобождением от уплаты НДФЛ, он должен:

  • подготовить доказательства наличия прав на получение компенсации;
  • отнести в бухгалтерию по месту работы справку и документы, свидетельствующие о приобретении жилья;
  • составить заявление на имя руководителя.

Читайте также статью ⇒ “Какие документы нужны для получения компенсации за покупку квартиры”.

Компенсация за покупку квартиры: порядок выплат

Когда квартира куплена, возможно, обращаться за компенсацией рано – нужно дождаться нового календарного года. Если сумма НДФЛ, уплаченного с доходов заявителя в прошлом, не позволяет ему получить компенсацию в полном объеме, частично вычет будет предоставлен позже, когда появятся основания для его предоставления.

Законодательные акты по теме

ст. 220 НК РФ О возможности получения налогового вычета

Типичные ошибки

Ошибка: Гражданин приобрел квартиру, при этом 80% суммы были взяты в кредит, а 20% средств имелись у покупателя наличными. Он требует налогового вычета из расчета 13% от стоимости квартиры.

Комментарий: Заемные средства не будут учтены при расчете компенсации за покупку квартиры.

Ошибка: Военнослужащий, купивший квартиру в кредит по специальной программе ипотечного кредитования, претендует на налоговый вычет за выплату процентов по займу.

Комментарий: Военная ипотека не позволяет гражданину получать налоговую компенсацию за выплату процентов по займу, поскольку военнослужащие и так получают заем на льготных условиях.

Ответы на распространенные вопросы о том, когда полагается компенсация за покупку квартиры

Вопрос №1: Могу ли я получить имущественный налоговый вычет, если выкуплю квартиру у своей законной супруги, и мы вместе будем в ней жить?

Ответ: Нет, сделки купли-продажи между взаимозависимыми лицами не рассматриваются на вопрос предоставления налоговой компенсации.

Вопрос №2: Как долго я буду освобожден от уплаты НДФЛ, если оформлю налоговую компенсацию за покупку квартиры?

Ответ: С Вашей зарплаты не будут удерживать НДФЛ до тех пор, пока Вам не будет компенсирована сумма налогового вычета в полном объеме.

? Видео-советы. Как быстрее и выгоднее получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Оцените качество статьи. Нам важно ваше мнение:

Источник: http://kompensacii.ru/kompensaciya-za-pokupku-kvartiry/

Ссылка на основную публикацию